Éléments de base de l'article 529 plans d'épargne-études

Programmes de scolarité admissibles couverts vertu de l'article 529 de l'Internal Revenue Code sont des programmes qui vous permettent d'économiser de l'argent ou acheter des crédits de scolarité pour les futurs frais d'études collégiales pour un bénéficiaire spécifique qui est administrée soit par l'État (le vôtre ou tout autre) dans un compte ou par un collège ou une université en particulier. Vous pouvez voir les appelaient soit 529 plans ou programmes de scolarité qualifiés Section - ils sont une seule et même.

Bien qu'il existe de nombreuses variantes de 529 plans, ont tous les composants suivants:

  • Le propriétaire du plan: Le propriétaire du régime est la personne qui met en place le plan (et qui, vraisemblablement, verse des cotisations, même si d'autres personnes peuvent faire des contributions dans un plan qui ne leur appartient pas). Vous devez avoir au moins 18 ans pour être propriétaire d'un plan et selon le plan que vous êtes intéressé à départ, vous devrez peut-être un résident de l'état de plan.

  • Le bénéficiaire désigné: Le bénéficiaire désigné est l'étudiant potentiel pour lesquels le propriétaire du plan (qui n'a pas besoin d'être liée au bénéficiaire désigné en aucune façon) a l'intention de fournir une éducation postsecondaire. Les régimes des noms de propriétaire cette personne quand il ou elle met en place le compte.

    Vous pouvez changer le bénéficiaire désigné au cours de la durée de vie du compte, mais le compte doit toujours avoir un bénéficiaire désigné. Comme le propriétaire du régime, le bénéficiaire peut avoir à être un résident de l'Etat de plan pour se qualifier comme un bénéficiaire désigné.

  • L'administrateur du régime: L'administrateur du régime est l'institution de l'État ou de l'éducation sous les auspices duquel le plan existe. Dans de nombreux cas, en particulier dans les plans de scolarité payés d'avance, l'administrateur du régime est également le gestionnaire du régime.

    L'administrateur du régime énonce les règles qui sont spécifiques à ce plan, y compris combien peut être versé, quelles sortes de placements sont autorisés, lorsque les contributions peuvent être faites, et si les plans sont ouverts aux seuls propriétaires résidants et les bénéficiaires, ou si tout peut participer.

  • Gestionnaire de plan: Beaucoup l'article 529 plans (notamment les régimes enregistrés d'épargne) sont investis dans une variété de fonds communs de placement. Parce que les États ne sont pas dans l'entreprise de fonds communs de placement, ils cultivent ce travail à des sociétés de fonds communs de placement. Ces entreprises (et stipule que la gestion active des placements) sont le plan managers- ils sont responsables de l'investissement réel de votre argent.


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