Les critères d'admissibilité pour les plans d'épargne 529 des collèges

Section 529 plans semblent être enveloppé dans les qualifications. Votre plan doit se qualifier et ainsi devez votre étudiant, mais ne permettent pas ces interminables listes de critères que vous dissuader d'utiliser 529 plans. Pour un plan article 529 pour se qualifier en vertu des règles de l'IRS, il doit répondre aux critères suivants:

  • Les contributions peuvent être faites uniquement en espèces, y compris les chèques, les mandats, ou de retenues salariales, mais pas dans des actions, des obligations ou l'immobilier.

  • Après une contribution est faite dans un plan spécifique, vous ne pouvez pas diriger les investissements. Vous pouvez, cependant, changer les plans une fois par an.

  • Vous ne pouvez pas engager la valeur du compte comme garantie contre toute sorte de prêt.

  • Le plan ou programme dans lequel vous investissez doit remettre à chaque bénéficiaire désigné une comptabilité distincte.

  • Vous ne pouvez pas cotiser plus dans un compte ou groupe de comptes, au profit d'un seul bénéficiaire désigné que le bénéficiaire utilisera dans le paiement des dépenses admissibles de l'enseignement supérieur. Vous devez essayer d'estimer ce montant.

Lorsque vous faites une cotisation à un régime article 529, vous n'êtes pas autorisé aucune déduction d'impôt fédéral sur le revenu pour le montant de votre contribution. Selon quel état vous vivez, vous pouvez obtenir une déduction d'impôt sur le revenu de l'état actuel de tout ou partie de votre contribution chaque année.

Après votre argent est immobilisé en toute sécurité dans un plan article 529, l'intérêt que vous gagnez sur elle ne sont pas imposés jusqu'à distributions sont fait à votre bénéficiaire désigné. Et, si vous utilisez les distributions de ces plans pour payer les frais d'éducation qualifiés d'un étudiant dans un établissement d'enseignement admissible, les gains accumulés ne sont généralement pas imposés à tous.

À ce stade, vous pensez peut-être que les seuls établissements d'enseignement que ces plans sont qualifiés pour payer sont les collèges et universités. Pas vrai. Institutions admissibles comprennent toutes les écoles postsecondaires qui sont admissibles à participer au US Department of Education programmes d'aide financière, y compris de nombreuses écoles professionnelles et techniques, les collèges communautaires, et même certains programmes d'apprentissage. Les établissements admissibles ne doivent pas être situés dans les Etats-Unis- de nombreux collèges et universités étrangères admissibles. Vérifiez avec les institutions vous ou votre élève êtes intéressé pour être sûr qu'ils sont admissibles.

Curieusement, les choses que vous pensez quand la phrase “ qualifiée étudiant ” vient à l'esprit (grades, l'engagement, lecteur, et ainsi de suite) ont absolument rien à voir avec la définition de l'IRS. Aux fins de l'article 529 plans, un étudiant admissible doit répondre aux critères suivants:

  • Il ou elle doit être le bénéficiaire désigné d'origine du plan ou, dans le cas d'un régime transfert libre d'impôt à un autre bénéficiaire, doit être un membre de la même famille que le bénéficiaire initial dans l'un de ces relations énumérés:

  • Époux

  • Enfant, petit-enfant ou arrière petit-fils (un descendant en ligne directe)

  • Stepchild, belle-mère, beau-père ou (mais pas stepgrandchildren)

  • Frère, sœur, beau-frère, demi-sœur ou

  • Père, mère, grands-parents ou (un ancêtre en ligne directe)

  • Nièce ou un neveu

  • Frère ou sœur de votre mère ou le père

  • Cousin au premier degré

  • Un beau-frère, soit mère, père, soeur, frère, fils, ou sa fille

  • Époux ou épouse de toute personne sur cette liste

  • Il ou elle doit effectivement être un étudiant inscrit dans un établissement d'enseignement qualifié.


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