Conditions requises pour utiliser les obligations d'épargne pour les frais d'études collégiales

Pour économiser pour l'université en utilisant soit des obligations d'épargne de la série EE ou de série I en franchise d'impôt, le propriétaire doit être âgé d'au moins 24 ans le premier jour du mois où l'obligation est émise. Il n'y a aucune exception ici.

Si vous mettez 24 le 18 Juin 2009, et vous achetez une obligation, le 19 Juin 2009 (de sorte que vous êtes bel et bien 24 ans), la date d'émission est considéré jusqu'à 1 Juin 2009, quand vous étiez pas encore 24 âgé. Pas de chance, mais vous aurez à payer l'impôt sur l'intérêt que vous gagnez sur ce lien particulier. Vous auriez dû attendre jusqu'à Juillet.

Pour exclure les revenus tirés d'une obligation d'épargne de la série EE ou série I de votre revenu, vous devez être le propriétaire de l'obligation. Vous ne pouvez pas acheter des obligations comme un cadeau pour quelqu'un (peut-être vous êtes 24, et la personne que vous souhaitez acheter est pas) et de conserver l'avantage fiscal pour vous-même.

En outre, si vous faites acheter des obligations comme cadeaux pour vos enfants ou petits-enfants qui sont moins de 24 ans au moment où les obligations sont achetées, ils devront payer de l'impôt sur le revenu qui est dû sur les revenus, peu importe l'âge que vous étiez lorsque vous avez acheté les obligations.

Si vous voulez donner à ces obligations comme cadeaux à utiliser pour votre enfant ou de l'éducation post-secondaire de petit-enfant, inscrivez-les dans ton nom et numéro de sécurité sociale (pour votre enfant) ou le nom de votre enfant et numéro de sécurité sociale (pour votre petit-enfant) dans Afin de tirer pleinement avantage de l'exonération fiscale pour un usage éducatif ces obligations offrent.

Lorsque vient le temps de payer ces factures de scolarité, la personne qui rachète la liaison sera également la personne qui paie la facture. Mais ne pas oublier: Afin de se qualifier pour ce traitement, la personne à qui vous vous inscrivez le lien doit être âgé d'au moins 24 ans dans le mois précédant l'émission de l'obligation.

Régimes d'épargne-études telles que l'article 529 plans et Coverdell Education Savings Accounts vous permettent champ presque illimité moment de choisir un étudiant potentiel d'épargner pour. Série EE ou de série I des obligations d'épargne sont beaucoup plus restrictives. Vous pouvez payer les frais scolaires admissibles pour seulement les étudiants suivants sans payer d'impôt sur le revenu sur l'intérêt que vous avez gagné:

  • Vous: À condition que les obligations ont été émises après votre 24e anniversaire, vous pouvez les utiliser pour vos propres dépenses d'éducation qualifiés et ne pas payer l'impôt sur le revenu.

  • Votre conjoint: Un conjoint admissible à condition que vous êtes le dépôt d'une déclaration d'impôt sur le revenu conjointe.

  • Vos enfants: Les enfants sont admissibles aussi longtemps que vous les réclamer toujours comme personnes à charge sur votre déclaration de revenus. Après qu'ils prétendent leur propre exemption personnelle, vous êtes hors de la chance.

Congrès toujours prévu que cet allégement fiscal notamment être réservée aux personnes ayant des revenus limités. A cause de cela, sérieusement restreinte qui pourraient participer à ces rachats en franchise d'impôt en mettant des conditions de revenus très strictes en place. Ces montants sont ajustés annuellement pour l'inflation, mais ne sont jamais trop généreux pour commencer, et ils ne se améliorent pas beaucoup, même avec l'ajustement à l'inflation.

Si vous produisez votre déclaration de revenus en utilisant le “ Marié dépôt séparément ” le statut de dépôt, vous ne pouvez pas racheter l'un de vos obligations en franchise d'impôt, même si vous répondez à tous les autres critères. Il est tout simplement pas autorisé.


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