Comment distribuer à partir d'une confiance avec les dispositions sur l'âge

Bon nombre de fiducies contiennent des dispositions d'âge qui distribuent le revenu et / ou le capital confiance aux bénéficiaires de la fiducie seulement quand ils atteignent un certain âge. L'administrateur d'une succession doit respecter les dispositions spécifiques formulées par le concédant lors de distributions des fiducies.

Les pratiques typiques pour effectuer des distributions une limite d'âge diffèrent selon que vous distribuez revenu de la fiducie, des distributions d'encaisse de confiance principale, ou en divisant les autres actifs de la fiducie, comme l'immobilier ou de valeurs mobilières.

Revenu requis et distributions principales sont les moyens les plus courants de faire les distributions des fiducies par âge:

  • Revenu requis: Fiducies habituellement ne commencent pas obligatoire distributions de revenu au bénéficiaire jusqu'à ce qu'il ou elle atteint un certain âge. À l'occasion, les distributions peuvent commencer dès l'âge de 18 ans Plus fréquemment, ils commencent à 21 ans ou même 25 ans Rarement le concédant (la personne qui crée une fiducie) peut retarder le début des distributions de revenus obligatoires aussi tard que 30 ans.

  • Distributions principales: Parfois, l'argent est détenu en fiducie pour un bénéficiaire de laquelle le mandant ne peut pas se sentir est assez mature pour gérer de grosses sommes au moment où la fiducie est créée. Par conséquent, le principal distribue à ce bénéficiaire comme il ou elle atteint certains âges. Âges de distribution peuvent commencer dès 21 ans, mais l'âge de 25 ou 30 est beaucoup plus fréquente.

    Principal est généralement répartis en parts à des intervalles de cinq ans, de sorte que le bénéficiaire recevrait, par exemple, un tiers de la valeur du capital à l'âge de 25 ans, la moitié de la valeur résiduelle à 30 ans, et le solde de la fiducie principale à 35 ans Ces distributions sont disponibles en deux variétés:

  • Cash: Une distribution en espèces est de loin le type le plus simple de la distribution à faire parce que tout ce que vous devez faire est de calculer le montant de la distribution requise, puis écrire un chèque.

  • Division d'actifs: Si la fiducie a plus d'un bénéficiaire pour une part des principaux actifs, vous pourriez avoir à distribuer les actifs plutôt qu'en espèces, en particulier lorsque la fiducie prend fin. Soyez certain que chaque bénéficiaire reçoit une part égale valeur de la juste valeur de marché à la date de résiliation.

Dans le cas de valeurs mobilières de placement (ou les actifs qui peuvent être achetés et vendus sur les principales bourses actions, obligations, matières premières ou), obtenir des valeurs de marché à cette date et se partager les actifs en conséquence. Avec avoirs privés, comme des entreprises et de l'immobilier, vous avez besoin d'obtenir des évaluations indépendantes avant de faire des distributions.


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