Comment financer une confiance avec l'assurance-vie

Une politique d'assurance-vie peut financer une fiducie qui crée finalement un peu d'argent disponible pour les dépenses futures, telles que les droits de succession prévus. Les politiques d'assurance-vie viennent dans beaucoup de saveurs, et ils garantissent une assez grande distribution en espèces sur la route pour un investissement relativement faible maintenant.

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Peu importe le type, les politiques d'assurance-vie peuvent être acquis par une fiducie de deux façons: Le syndic peut acheter une politique sur la vie du cédant, ou le constituant peut transférer la propriété d'une politique existante dans la fiducie.

Parce que les fiducies d'assurance-vie ne sont généralement pas financés avec de grandes quantités d'argent ou de valeurs mobilières, le concédant typiquement cadeaux une somme assez grande dans la fiducie chaque année pour payer la prime annuelle et des frais et dépens, la fiducie peut encourir.

Le seul actif de la fiducie (autre que de petites quantités de fonds de trésorerie ou de marché monétaire) est l'assurance détenue par la fiducie sur la vie du constituant. Lorsque le concédant meurt, la valeur nominale de la police verse la confiance, en contournant immobilier homologation du constituant entièrement.

Politiques achetées par le fiduciaire

Lorsque vous, le syndic, de souscrire une assurance vie sur la tête du constituant, vous êtes responsable de communiquer avec un courtier d'assurance et de négocier les termes de la politique. Vous aurez généralement que de cette manière si la fiducie a été mis en place comme un véhicule de posséder une assurance-vie.

Bien sûr, si vous n'êtes pas un expert sur l'assurance-vie, vous aurez besoin d'un tiers regardant par-dessus votre épaule. Certains avocats qui travaillent avec des fiducies d'assurance-vie sont devenus très experts à analyser les avantages des différentes polices d'assurance. Et vous aurez besoin d'un courtier d'assurance hautement recommandé.

En plus de compter sur les recommandations 'amis et de la famille, vérifiez avec le secrétaire de votre état de l'Etat, qui licences courtiers d'assurance, pour vous assurer que le courtier que vous choisissez n'a pas de marques noires sur son dossier.

Dans le cadre du processus de souscription, le constituant peut être nécessaire de prendre une assurance-entreprise physique, de sorte que la compagnie d'assurance peut déterminer les primes en fonction de l'état de la santé du mandant.

Politiques doués en fiducie par le concédant

Parfois, le concédant fait un cadeau d'une police d'assurance existante dans la fiducie. Il pourrait être une politique dont les primes sont toujours payés ou il pourrait être un payé la politique, où toutes les primes ont été payées et la politique reste en vigueur jusqu'à ce que la mort du constituant.

Dans les deux cas, une politique existante est un excellent candidat pour le transfert à la confiance parce que, si la politique reste dans les mains du concédant jusqu'à la mort, sa valeur nominale serait inclus dans la succession brute, et un grand pourcentage du produit de la politique irait à payer les droits de succession.


Pour transférer une politique d'assurance-vie dans la fiducie, le constituant doit remplir et signer une cession ou le transfert de la politique. Soyez certain d'obtenir Formulaire 712, Déclaration d'Assurance-Vie, de la compagnie d'assurance au moment où le constituant rend le transfert. La valeur sur Formulaire 712 est la valeur du concédant déclare sur son Formulaire 709, cadeau États-Unis (et Generation-Skipping Transfer) Tax Return.

Par le don de la politique à la fiducie, le constituant limite la valeur includable sur sa déclaration d'impôt sur les successions à la valeur à la date du don, et non pas la valeur nominale de la politique. Parce que pas de politique avant le décès de l'assuré vaut beaucoup par rapport à sa valeur après que la mort, faisant de ce transfert enregistre maintenant des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars en taxes éventuelles.

Après le transfert, il est à vous, à titre de fiduciaire, de faire en sorte que les mentions portées sur le politique (cette liste des informations comme dont la vie est assurée, qui est propriétaire de la politique, et qui reçoit l'argent lorsque l'assuré décède) sont modifiées . Vous devez être certain que la confiance est pas nommé seulement en tant que propriétaire, mais est également désigné comme le bénéficiaire.

Par exemple, la nouvelle désignation de la propriété et le bénéficiaire doit maintenant se lire quelque chose comme ceci: “ John Q. Doe et Thomas H. Doe, les fiduciaires et leurs successeurs, de la John M. Smith Irrévocable Fiducie aux termes convention de fiducie datée 02/11 / 13. ” Et ne pas oublier de payer ces primes annuelles si la politique ne sont pas libérées.

Assurez-vous que vous avez des liquidités à l'avance de la date de paiement de chaque année (par le concédant) pour payer les primes. Pour une fiducie Crummey, vous aurez besoin de suffisamment de temps pour envoyer un avis Crummey lettres aux bénéficiaires (et de laisser le délai de préavis expire Crummey) après que vous avez reçu de l'argent et avant que vous payez la prime.

Foire, les transferts vers les fiducies irrévocables d'assurance-vie (en espèces pour les primes ou des politiques ayant une valeur de trésorerie) déclenche la nécessité pour le concédant de déposer Formulaire 709 pour chaque année qu'il ou elle effectue des transferts dans la confiance au-delà de l'exclusion annuel (14 000 $ en 2013).


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