Comment préparer l'inventaire initial de la fiducie

Le point de départ de toute la confiance est la propriété financement. Cette propriété est inscrite sur la confiance de inventaire initial

Sommaire

(qui est, une liste vous créez de tous les actifs initiaux de la fiducie), où vous montrez chaque actif de base de coûts (le coût d'acquisition porte à son entrée dans la confiance, qui peut être le prix d'achat du constituant, ou de la valeur de date de décès pour les actifs qui se jettent dans la fiducie).

Bien que la préparation de l'inventaire initial peut sembler une tâche ardue, il est vraiment pas. Vous devriez déjà avoir toutes les infos nécessaires, il est juste dispersé. Vous pouvez collecter et trier les données dans un joli emballage soigné. Rappelez-vous, l'inventaire de début est le point de l'histoire de la fiducie, qui vous finirez trace à partir de début à la fin en créant des comptes départ.

Directement à partir du donneur

Lors de la constitution de la liste des actifs, vous avez besoin pour évaluer les actifs du défunt pour assurer que vos dossiers sont complets. Biens placés en fiducie du vivant du donateur porte avec elle de base rajusté et l'acquisition de la date du donateur. Comment pouvez-vous calculer cette base? Il est généralement aussi simple que le montant du donneur payé pour obtenir la propriété.

Ainsi, 50 actions de XYZ Corp donneur achetés le 15 Avril 2000, pour un total de 5000 $, puis reversés dans son trust révocable le 15 Avril 2013, a une base à l'intérieur de la confiance de 5000 $ et la date d'acquisition du 15 Avril 2000. Si le syndic vend ensuite ces actions le 16 Avril 2013, pour 10.000 $, la période de détention est de 13 ans, et le gain en capital est à long terme.

La base du donneur peut être ajustée si, par exemple, il ou elle réinvestit les dividendes ou si des améliorations sont apportées à la propriété (ou une partie de la propriété est endommagé en raison d'une perte de dommages).

En outre, si la fiducie est révocable avant la mort du donneur, la base d'actifs du donneur a placé à l'intérieur de la confiance avant la mort va changer à la valeur à la date du donateur de la mort, ou à la valeur de six mois après la mort, si la succession choisit d'utiliser évaluation de remplacement.

Si un donateur finance un fiducie non testamentaire irrévocable avant son décès, les actifs de la fiducie conservent base ajustée et d'acquisition en date du donateur. Il n'y a pas de changement dans la base ou de la date d'acquisition lorsque le donateur décède.

De la succession du donateur

Propriété qui finance une fiducie par l'intermédiaire de la succession du donateur porte avec elle la valeur la date de décès du donateur. Que valeur à la date de la mort ou d'une date d'évaluation alternative, il sera considéré comme acquis à la date de la mort. Toutes les ventes au sein de la première année de l'acquisition sont à long terme pour le calcul des gains et pertes en capital.


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