Comment remplir les lignes 8-16 de la partie 4: Formulaire Estate 706

Dans la partie 4 du formulaire 706, lignes 8-16 sont conçus pour vous rappeler d'autres biens qui peuvent être être inclus dans le la succession du défunt et, par conséquent, est imposable. Soyez conscient que si vous n'êtes pas incluez cette propriété, l'IRS va vouloir une explication.

  • Ligne 8: Si aucune assurance sur la vie du défunt ne sont pas inclus sur le retour (parce que l'assurance n'a pas été détenue par le défunt), réponse “ oui ” sur la ligne 8a. Aussi complète Annexe D. Joindre une exposition Formulaire 712, Déclaration d'Assurance-Vie et une explication de la raison pour laquelle la politique ne sont pas être inclus dans le domaine.

    Sur la ligne 8b, suivre le même processus pour toute politique que le défunt possédait sur la vie d'un autre qui est ne pas être inclus dans la succession.

  • Ligne 9: Si le défunt a tenu la propriété en tant que locataire conjointe avec droit de survie, l'un des copropriétaires n'a pas été le conjoint survivant, et vous êtes notamment inférieure à la valeur totale de la propriété sur le retour, la réponse “ oui ” sur la ligne 9. signaler également sur Annexe E.

  • Ligne 10: Ligne 10a demande si le défunt possédait une participation dans une société ou une entreprise non constituée en société ou de stock dans une société inactive ou étroitement tenue. Sur la ligne 10b, si vous divulguez escomptées la valeur de l'un de ces intérêts pour une raison quelconque. Si vous l'avez fait, consultez L'annexe F. Vous avez le droit de prendre un rabais de marché, mais soyez prêt pour une vérification.

  • Ligne 11: Remplir et joindre Annexe G si le défunt a fait des transferts pendant la vie en vertu des articles 2035 (ajustements pour certains dons faits dans les trois ans de la mort), 2036 (transferts avec un domaine de la vie conservé), 2037 (transferts prenant effet au moment du décès) et 2038 (transferts révocables). Consultez votre conseiller fiscal.

  • Ligne 12: Sur la ligne 12a, réponse “ oui ” si des fiducies de défunt créé existaient à la mort de la personne décédée. Joindre une copie de la confiance comme pièce à conviction. Pour la ligne 12b, réponse “ oui ” si le défunt possédait des pouvoirs, bénéfique intérêt (intérêts laquelle le défunt a bénéficié former la confiance), ou tutelle (défunt était un fiduciaire d'une fiducie) en vertu des fiducies créées par quelqu'un d'autre.

    12c Line demande si une cessation imposable TPS a eu lieu le décès de la personne. Si oui, obtenir une copie de la confiance et l'attacher comme pièce avec le nom, l'adresse, l'étain et le numéro de téléphone des fiduciaires de cette fiducie.

    Si le défunt a transféré ou vendu une participation dans une société de personnes, société à responsabilité limitée ou société fermée à une fiducie décrite dans les lignes 12a ou 12b, indiquer le numéro d'identification d'employeur (EIN) de cette entité sur la ligne 12e. Vérifiez auprès de votre conseiller fiscal.


  • Ligne 13: Si le défunt possédait un pouvoir général de nomination, complète Annexe H. Un pouvoir général de nomination est un pouvoir de nommer les actifs d'une fiducie en faveur de quiconque, y compris le détenteur du pouvoir. Beaucoup de gens l'utilisent dans des fiducies conjugales pour le conjoint survivant, car il qualifie la fiducie pour l'déduction matrimoniale.

  • .Ligne 14: Si le défunt appartenant, ou avait un intérêt sur un compte en banque ou de courtage étrangère, répondre à cette question “ oui ”. L'IRS ne demande pas à propos de l'actionnariat étranger ici.

  • Ligne 15: Si le défunt recevait soit une rente (revenu payé en une série de paiements) comme décrit dans les instructions de l'annexe I ou une rente privée, remplir et joindre l'annexe I.

  • Ligne 16: Si le défunt n'a jamais été le bénéficiaire d'une fiducie créée par un conjoint prédécédé pour lequel la déduction matrimoniale a été revendiquée, et la confiance est pas signalé sur ce 706, réponse “ oui ” ici et joindre une explication comme pièce à conviction.


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