Déductions de bienfaisance pour une personne décédée, succession ou une fiducie

Un administrateur de la succession ne peut donner de l'argent provenant d'une succession ou d'une fiducie à la charité, si la volonté de la personne décédée (ou l'acte de fiducie) charge explicitement. Parce que cette règle est absolue, les déductions de bienfaisance sur un retour d'impôt sur le revenu succession ou une fiducie sont rares. Utilisez l'annexe A sur le formulaire 1041 pour calculer les retenues pour dons de bienfaisance effectués conformément à la volonté.

Demander des conseils professionnels lorsqu'ils traitent avec des fiducies ayant des intérêts de bienfaisance.

Si les termes du défunt de se diriger que vous donnez un pourcentage de la succession à la charité, vous calculez la déduction de bienfaisance à l'annexe A, sur le verso du formulaire 1041. D'autres fois, les déductions de bienfaisance peuvent se produire lorsque la fiducie ou succession possède un partenariat ou d'intérêt S de société, et que cette entité a donné à la charité. Depuis la décision de donner était pas le vôtre, vous pouvez prendre la déduction.

Souvent, les bailleurs de fonds établissent des fiducies avec totale ou partielle des intérêts de bienfaisance, et les financent, soit par des dons faits avant la mort, ou à partir de leurs terres après la mort.

Ces fiducies peuvent soit être mis en place que des fondations privées, ou comme charitable conduire (ou reste) rente fiducies, ou Unitrusts. Ce sont des types de fiducies split-intérêts lorsque le constituant (le défunt) conserve un intérêt dans la fiducie au cours de sa vie.

Dans la plupart des cas, ces fiducies ne déposent pas un formulaire 1041, et les rendements qu'ils ne déposent (Formulaires 5227 ou 990-PF) Sont extrêmement complexes.

Si vous êtes nommé à titre de fiduciaire pour un de ces types de fiducies, de trouver un professionnel de l'impôt expérimenté avec ces déclarations, qui peuvent vous aider dans la préparation d'impôt. La plupart des professionnels de la fiscalité ne préparent pas ces déclarations, alors assurez-vous que vous trouvez quelqu'un qui possède l'expertise dont vous avez besoin.


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