La trésorerie et le bilan externe

Les rapports de bilan externes à seulement un compte de caisse. Mais de nombreuses entreprises conservent plusieurs comptes de chèques de banque et de dépôt, et certains gardent une bonne quantité de monnaie en main. Une entreprise peut avoir des dépôts de banques étrangères en euros, livres anglaises, ou d'autres monnaies. La plupart des entreprises mis en place des comptes de contrôle séparés pour payroll- seuls les chèques de paie sont écrites sur ces comptes.

Les gestionnaires devraient surveiller les soldes de chaque compte de trésorerie afin de contrôler et d'optimiser le déploiement de leurs ressources de trésorerie. Par conséquent, les informations sur chaque compte bancaire doit être signalé au gestionnaire.

Les gestionnaires devraient poser ces questions sur la trésorerie:

  • Est le solde de clôture de la trésorerie le montant réel à la date du bilan, ou ne l'entreprise engager dans façade afin de gonfler son solde de trésorerie de fin? Window dressing se réfère à la tenue des livres ouverts après la date de fin du bilan afin d'enregistrer d'autres flux de trésorerie comme si la somme a été reçue le dernier jour de la période.

    Window dressing est pas rare. Si window dressing a passé, le gestionnaire doit connaître la vraie, réelle solde de trésorerie de fin de l'entreprise.

  • Y at-il encaisser jours pendant l'année? En d'autres termes, ne le solde de trésorerie de la société fait tomber à zéro (ou proche de zéro) au cours de l'année? Combien de fois est-ce arrivé? Y at-il une fluctuation saisonnière des flux de trésorerie qui provoque “ marée basse ” pour de l'argent, ou sont l'argent hors jours en raison de la gestion de l'entreprise avec trop peu d'argent?

  • Y at-il des limites sur les utilisations de la trésorerie imposée par les conventions de prêt par les prêteurs de l'entreprise? Effectuez l'une des prêts exigent des soldes compensatoires qui exigent que l'entreprise de garder un solde minimum par rapport à la solde de l'emprunt? Dans cette situation, le solde de trésorerie est pas entièrement disponibles à des fins d'exploitation générales.

  • Y at-il des exigences hors de l'ordinaire sur la trésorerie? Par exemple, une entreprise peut avoir conclu des accords de rachat avec un actionnaire clé ou avec un fournisseur d'échapper aux termes d'un contrat défavorable. Toutes les demandes qui pèsent sur la trésorerie devraient être signalés aux gestionnaires.