Comment distinguer profit de flux de trésorerie

Bénéfice fait flux de trésorerie d'égalité dans une entreprise. Pour savoir si vous avez réalisé un bénéfice ou subi une perte pour l'année, vous regardez la ligne de fond dans votre PL (profits et pertes) rapport. Mais vous devez comprendre que la ligne de fond ne pas dire que vous flux de trésorerie provenant de vos activités à but lucratif.

Ne jamais supposer que faire du profit augmente trésorerie du même montant. Les flux de trésorerie d'une entreprise peut être considérablement plus élevé que le bénéfice de ligne de fond, ou beaucoup plus faible. Les flux de trésorerie peut être négatif lorsque vous gagnez un bénéfice et des flux de trésorerie peut être positif quand vous avez une perte. Il n'y a pas de corrélation naturelle entre les profits et les flux de trésorerie.

L'image ci-dessous illustre les différences entre les revenus et les dépenses des ventes (les chiffres comptables utilisées pour mesurer le bénéfice) et les flux de trésorerie des ventes et des dépenses. Seuls trois dépenses sont présentés: coût des biens vendus, de l'amortissement, et un montant total pour toutes les autres dépenses. (Note: La déclaration des dépenses de cette façon ne suffit pas pour les gestionnaires dans un rapport et PL est pas acceptable pour les déclarations de revenus dans un rapport financier externe.)

En comparant les ventes et les dépenses et de leurs flux de trésorerie.
En comparant les ventes et les dépenses et de leurs flux de trésorerie.

Voici les raisons des différences de flux de trésorerie dans la figure:

  • Vos comptes débiteurs (provenant de la vente de crédit) ont augmenté de 100 000 $ au cours de l'année, les collections de trésorerie afin réels des clients étaient seulement 4,9 millions $ au cours de l'année - un manque à gagner de flux de trésorerie de $ 100,000.

  • Vous avez construit votre inventaire 225.000 $ au cours de l'année, de sorte que vos dépenses en espèces pour les produits étaient 225 000 $ de plus que le coût des marchandises vendues charge de l'exercice.

  • La charge d'amortissement est pas une dépense de l'argent dans la période recorded- la sortie de fonds a eu lieu lorsque les actifs fixes amortis ont été acquis il ya quelques années.

  • Les dépenses totales de trésorerie pour les autres dépenses étaient 165 000 $ de moins que le montant des dépenses comptabilisées dans l'exercice, principalement en raison de vos comptes créditeurs et charges à payer créditeurs ont augmenté au cours de l'année - vous ne l'aviez pas payé ce montant des dépenses en fin d'année.

Chaque situation est différente, bien sûr. Les flux de trésorerie ne sont pas toujours inférieure à profit pour l'année. Supposons que les comptes débiteurs avaient stagné au cours de la d'année votre flux de trésorerie aurait été de 100.000 $ de plus. Si vous ne l'aviez pas construit votre inventaire, puis. . . vous obtenez l'image. Vous devez garder un œil sur les changements dans les actifs et les passifs que des flux de trésorerie de l'impact sur le bénéfice.


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