Comment juger de la situation de trésorerie de l'entreprise

L'objectif d'une entreprise est pas simplement de réaliser un profit, mais pour générer des rentrées de fonds le plus rapidement possible. Le plus vite une entreprise recueille trésorerie, la trésorerie, moins il a besoin pour élever des investisseurs ou des créanciers pour les opérations commerciales.

Sommaire

Les flux de trésorerie provenant de l'exploitation est la plus importante source de rentrées de fonds à une entreprise. Par des opérations, des comptables, des activités de jour en jour - affaires de décision et la vente de produits, les travailleurs rémunérés, et ainsi de suite. Une entreprise peut vendre certains actifs à générer des liquidités, et il peut emprunter de l'argent ou d'obtenir actionnaires à investir davantage de fonds, mais les flux de trésorerie provenant de l'exploitation est essentielle pour garder l'entreprise à flot.

Une entreprise a besoin de ce flux de trésorerie à verser des dividendes aux actionnaires, acheter des stocks, et de faire la paie.

En comparant le revenu net des flux de trésorerie

Le bénéfice net et les flux de trésorerie sont présentés dans deux états financiers différents. Ligne de fond de la déclaration de revenus est le résultat net. La variation nette des liquidités est enregistré dans l'état des flux de trésorerie. La variation nette en espèces peut être supérieur ou inférieur au nombre de bénéfice net dans le compte de résultat.

La croissance peut pénaliser les flux de trésorerie - ou, plus précisément, la croissance peut aspirer trésorerie provenant de la vente parce que l'entreprise a l'expansion de ses actifs pour soutenir le niveau plus élevé de ventes. La clé est d'augmenter les collections de trésorerie à un rythme plus rapide que la croissance des dépenses.

Considérant la solvabilité

Source principale d'une entreprise de la trésorerie devrait être généré par les activités opérationnelles. Les activités d'exploitation représentent les événements d'affaires au jour le jour (fabrication d'un produit, la collecte sur les ventes, payer les travailleurs) qui se produisent continuellement.

Si la majorité de trésorerie générés par les activités d'investissement ou de financement, les gestionnaires devraient remettre en question la société de solvabilité. Solvabilité désigne la capacité d'une entreprise à générer des flux et des bénéfices de trésorerie positif sur le long terme.

Une entreprise prospère sur le long terme en fabriquer et à vendre un produit ou service. Par conséquent, ces activités devraient générer plus de flux de trésorerie. La génération de trésorerie par d'autres moyens - en vendant des actifs ou d'émettre plus d'actions - ne sont pas viables à long terme.

Voici quelques autres considérations de solvabilité:


  • Payer fournisseurs: Une entreprise doit payer les fournisseurs à temps pour maintenir de bonnes relations. Cela est particulièrement vrai des fournisseurs de matières premières ou de l'inventaire. Payer trop lentement, et un vendeur est susceptible de considérer la fin de la relation d'affaires.

    Ensuite, vous devez trouver un autre fournisseur, ce qui peut augmenter les coûts. Word Gets Around - une entreprise qui ne paie pas ses factures peut avoir du mal à trouver quelconque des vendeurs consentants font des affaires avec elle.

  • À court terme contre long terme: Solvency diffère de liquidité. Solvabilité se réfère à la capacité à générer des flux de trésorerie suffisants sur le long terme (généralement plus d'un an). Liquidité, d'autre part, porte sur la capacité de répondre aux besoins de trésorerie à court terme (généralement moins d'un an). Une entreprise peut avoir des problèmes de liquidités qui sont résolus sur le long terme. Dans ce cas, l'entreprise est encore solvable.

  • La charge de la dette et des flux de trésorerie: Une entreprise qui génère des gains fiables et des flux de trésorerie peut être en mesure de réaliser une grande charge de la dette. En charge de la dette, les comptables signifient la capacité de réunir une grande partie du capital par émission d'emprunt plutôt que stock.

    Un bon exemple est une entreprise de services. Parce que tout le monde utilise l'électricité, la société a des revenus relativement stables et des flux de trésorerie. En conséquence, un utilitaire est dans une meilleure position pour prendre capital et des intérêts sur la dette.


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