Comment gérer les flux de trésorerie d'exploitation

Dans une petite entreprise, un propriétaire / un gestionnaire, une personne doit gérer à la fois le bénéfice et les flux de trésorerie provenant de profit. Dans les grandes entreprises, les gestionnaires qui ont la responsabilité de profit peuvent ou peuvent ne pas avoir la responsabilité de flux de trésorerie.

Le gestionnaire de profit peut ignorer les aspects des flux de trésorerie de ses activités de ventes et de dépenses. La responsabilité du contrôle des flux de trésorerie tombe sur un autre gestionnaire. Bien sûr, quelqu'un doit gérer les flux de trésorerie des ventes et charges.

Le flux net de trésorerie pendant la période de l'exercice d'activités à but lucratif dépend des changements dans les actifs et passifs d'exploitation directement liés aux revenus et dépenses des ventes. Les changements dans ces comptes au cours de l'année déterminent le flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation. En d'autres termes, les changements dans ces comptes ou à sertir stimuler les flux de trésorerie.

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Le profit est le point de départ pour déterminer les flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles. Alternativement, une entreprise peut utiliser la méthode directe de détermination et de déclaration des flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles.

Le flux de trésorerie du bénéfice est déterminé comme suit:

  1. Commencez par le nombre de bénéfice comptable, généralement étiquetée revenu net.

  2. Ajouter la charge d'amortissement (et la charge d'amortissement, le cas échéant) parce qu'il n'y a pas de sortie de fonds pour les dépenses pendant la période.

  3. Déduire les augmentations ou les diminutions ajouter des actifs d'exploitation, car

    Une augmentation supplémentaire nécessite des dépenses en espèces pour construire l'actif.

    Une diminution signifie montant investi dans l'actif est réduite et fournit ainsi trésorerie.

  4. Ajouter des augmentations ou des diminutions de déduire les dettes d'exploitation parce

    Une augmentation signifie moins d'argent est versé à la dépense.

    Une diminution signifie plus d'argent est versé pour réduire le passif.

Vous pouvez demander: Qu'en est-il des changements au cours de l'année dans les comptes de bilan qui ne sont pas mis en évidence? Eh bien, ces changements sont présentés soit dans le flux de trésorerie provenant des activités d'investissement ou le flux de trésorerie de financement des activités des sections de l'état des flux de trésorerie. Donc, tous les compte de l'évolution du bilan au cours de l'année se retrouvent dans l'état des flux de trésorerie.

Le gestionnaire devrait suivre de près les changements des actifs et passifs d'exploitation. Une bonne règle générale est que chaque actif et passif d'exploitation devraient changer pour cent environ le même que le changement de pour cent dans l'activité de vente de l'entreprise.

Si les revenus des ventes augmente, par exemple, 10 pour cent, les actifs et passifs d'exploitation devrait augmenter alors environ 10 pour cent. Les pourcentages d'augmentation des actifs et des passifs d'exploitation (en particulier, les comptes débiteurs, des stocks, des comptes créditeurs, charges à payer et charges) doit être souligné dans le rapport de flux de trésorerie au gestionnaire. Le gestionnaire ne devrait pas avoir à sortir sa calculatrice et faire ces calculs.

Contrôle de flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation () de profit signifie contrôler les changements dans les actifs et passifs de faire des ventes et d'encourir des frais de fonctionnement: Il n'y a pas moyen de contourner cette réalité de la vie de l'entreprise. Il ne fait aucun doute que les flux de trésorerie est roi. Vous pouvez être faites de bons profits, mais si vous ne tournez pas le bénéfice en flux de trésorerie rapidement, vous vous dirigez vers de gros ennuis.


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