Comment utiliser les rapports financiers pour déterminer la dette actuelle de trésorerie ratio de couverture

Comment utiliser des rapports financiers afin de déterminer cash ratio actuel couverture de la dette Voici la formule en deux étapes pour calculer le ratio actuel de couverture de la dette de trésorerie:

Sommaire

  1. Trouver les passifs courants à la moyenne.

    Passif à court terme pour l'année en cours + passifs courants pour l'année précédente # 247-2 passifs courants = Moyenne

  2. Trouver le ratio actuel de couverture de la dette de trésorerie.

    Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation # 247 Moyenne passifs courants = dette de trésorerie actuel ratio de couverture

Vous pouvez trouver des passifs courants pour l'année en cours et l'année précédente sur le bilan. Vous pouvez trouver de trésorerie provenant des activités d'exploitation dans l'état des flux de trésorerie.

Mattel

Utilisation de la trésorerie générée par les activités d'exploitation de la déclaration de 2007 des flux de trésorerie de Mattel et la moyenne de ses passifs courants de ses bilans 2007 et 2006, vous pouvez calculer le ratio actuel de couverture de la dette de trésorerie. En utilisant le procédé en deux étapes, vous calculez d'abord le courant moyen engagements- puis vous utilisez ce nombre pour calculer le ratio:

  1. Calculer passifs courants moyens.

    1716012000 $ (2012 passifs courants) + $ 960 435 000 (2011 passifs courants) # 247-2 = $ 1,377,470,000 (passif courant moyen)

  2. Calculer le rapport pour l'année de déclaration en cours.

    1275650000 $ (flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, 2012) # 1377470000 247- $ (passifs courants moyenne) = 0,93 (ratio de couverture de la dette de trésorerie actuelle)

Pour déterminer si la trésorerie d'une entreprise aux activités est d'améliorer, vous aussi vous voulez calculer le ratio de l'année de référence précédente. Dans ce cas:

664 693 000 $ (flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, 2011) # 1377470000 247- $ (passif courant moyen) = 0.48.2 (la dette de trésorerie actuel ratio de couverture)

Cette comparaison vous montre que la situation de trésorerie de Mattel améliorée depuis la fin de 2011 à la fin de 2012.

Hasbro

Maintenant, vous allez utiliser l'argent provenant des activités d'exploitation de la déclaration 2012 des flux de trésorerie de Hasbro et la moyenne de ses passifs courants à partir de ses feuilles de 2012 et 2011 Solde à vous montrer comment calculer le ratio de couverture de la dette de trésorerie:

  1. Calculer passifs courants moyens.


    960 435 000 $ (2012 passifs courants) + $ 942 344 000 (2011 passifs courants) # 247-2 = $ 951,390,000 (passif courant moyen)

  2. Calculer le rapport pour l'année de déclaration en cours.

    534 796 000 $ (flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, 2012) # 247- 951 390 000 $ (passifs courants moyenne) = 0,56 (ratio de couverture de la dette de trésorerie actuelle)

Pour l'amour de comparaison, calculer le ratio pour l'année de référence précédente ainsi:

396.069.000 $ (flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, 2011) # 247- 951.390.000 $ (passifs courants moyenne) = 042 (ratio de couverture de la dette de trésorerie actuelle)

Que signifient les chiffres?

Le ratio actuel de couverture de la dette de trésorerie regarde la capacité d'une entreprise à payer ses obligations à court terme. Plus le ratio est élevé, mieux.

Un négatif “ de trésorerie provenant des activités d'exploitation ” nombre est un signe possible de danger que l'entreprise ne génère pas suffisamment de trésorerie d'exploitation. Vous devez enquêter sur les raisons de sa trésorerie d'exploitation est insuffisante. Chercher des explications dans les notes afférentes aux états financiers ou dans la discussion et l'analyse de la gestion.

Si vous ne trouvez pas les réponses là, appeler le service des relations avec les investisseurs de la société. Regardez aussi l'analyse écrite par la presse financière ou des analystes indépendants.

Il est pas inhabituel pour les sociétés de croissance à signaler trésorerie négatifs provenant de l'exploitation parce qu'ils dépenser de l'argent pour faire croître l'entreprise. Toutefois, les entreprises ne peuvent pas maintenir un flux de trésorerie négatif pour longtemps, alors assurez-vous de bien comprendre les plans à long terme de l'entreprise pour améliorer sa position de trésorerie.


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