Activités d'investissement Les flux de trésorerie

Toute modification de flux de trésorerie qui résultent de l'achat ou de la vente des actifs de placement appartiennent au activités d'investissement Flux de trésorerie partie de l'état des flux de trésorerie.

Chaque fois qu'une entreprise achète ou vend toute forme d'investissement, y compris les grands, les actifs à long terme, les flux de trésorerie se traduisent par un gain ou une perte en espèces du montant total des liquidités et des équivalents de trésorerie (bien qu'ils puissent également le seuil de rentabilité). Certaines des opérations les plus courantes qui apparaissent dans cette section sont

  • Achats de placements: Quand une entreprise achète un investissement en argent comptant, le prix de cet achat diminue la quantité de liquidités disponibles pour l'entreprise. Peu importe ce type de placement (actions, obligations, ou quelque chose d'autre), il est, l'impact sur la trésorerie influe sur les flux de trésorerie provenant des activités d'investissement.

  • Produit de la vente de placements: Quand une entreprise vend des investissements qu'il possède déjà de l'argent comptant ou partiellement au comptant, quelle que soit la trésorerie Augmentation de la vente génère est considéré comme provenant d'activités d'investissement.

    Même si la société vend l'investissement à une perte nette (la compagnie a payé plus pour l'investissement que ce qu'elle a vendu pour), dans l'ensemble, la vente augmente encore trésorerie par rapport aux niveaux de trésorerie de l'entreprise avant la vente parce que la société représentait déjà l'argent diminuer quand il a acheté l'investissement. Rappelez-vous que l'état des flux de trésorerie se concentre uniquement sur les niveaux de trésorerie, pas de valeur de l'entreprise.

  • Acquisition d'immobilisations corporelles (PPE): La achat de PPE se réfère à l'époque où une société achète des actifs à long terme, généralement de nature grande et / ou coûteux. Parce que les entreprises font souvent des achats d'EPI sur le crédit, l'impact sur la trésorerie se produit généralement un peu à la fois sur plusieurs périodes.

    Disons, par exemple, une société achète un 100.000 $ pièce d'équipement et prévoit de rembourser au cours des dix ans (sans intérêt). L'impact annuel sur les flux de trésorerie est une réduction annuelle de 10 000 $ que l'entreprise fait ses paiements.

  • Produit de la vente du PPE: Les entreprises peuvent généralement vendre toute la machinerie utilisée et l'équipement qu'ils ne doivent plus (au moins pour la ferraille, si pas la totalité), et ils peuvent même vendre des terrains et des bâtiments à un profit en tant que valeurs de l'immobilier augmentent. Le produit entreprises font de ces types de ventes vont dans les activités d'investissement des flux de trésorerie.

Additionnez toutes les valeurs positives de la partie des activités d'investissement de l'état des flux de trésorerie et ensuite soustraire les valeurs négatives. La réponse finale est le montant total de la variation de la trésorerie de l'entreprise a eu comme résultat de ses activités d'investissement (appelé encaisse nette fournie par les activités d'investissement).

Ce numéro apparaît généralement à la fin de la partie des activités d'investissement de l'état des flux de trésorerie.


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