Activités d'exploitation Les flux de trésorerie

Pour l'essentiel, Activités d'exploitation Les flux de trésorerie inclure toutes les augmentations ou diminutions en espèces qui découlent des principales fonctions de l'entreprise. Voici quelques-uns des changements les plus communs en espèces que vous pouvez voir dans la partie des activités d'exploitation de l'état des flux de trésorerie:

  • Encaisse provenant de clients: Quand un client paie en espèces (y compris via un transfert électronique fait entre les comptes), vous comptez cette transaction comme une augmentation de la trésorerie dans les activités d'exploitation des flux de trésorerie. Le but ultime de toute société qui fabrique quelque chose est, à terme, le commerce que quelque chose pour l'argent, et quand que le commerce se passe comme une transaction au comptant, il est considéré comme un flux de trésorerie.

  • Versées aux fournisseurs et employés: Pour rendre les produits vendus à des clients, les entreprises doivent verser à leurs salariés, ainsi que les autres sociétés qui fournissent des fournitures. L'argent versé aux employés et aux fournisseurs compte comme les flux de trésorerie, mais il ne comprend pas les espèces uniquement payé pour le travail direct. Elle comprend les fonds versés à toutes les personnes impliquées dans le respect de la société d'exploitation.

  • Intérêts reçus: Les comptes d'épargne, certains types de placements monétaires à court terme, et un certain nombre d'autres types de comptes suscitent l'intérêt. Cet intérêt vient toujours sous la forme d'espèces, de sorte l'intérêt d'une entreprise gagne sur ces comptes et des investissements contribue à un flux net de trésorerie d'exploitation positifs.

    Note: Cette catégorie ne comprend pas les intérêts générés par les investissements, car l'investissement ne fait pas partie des opérations primaires de l'entreprise (sauf si la société est une banque ou un autre type financière de l'entreprise). La détention de liquidités dans un compte, d'autre part, est une nécessité primordiale d'opérations commerciales, de sorte que l'intérêt suscité à cet égard compte comme un cash-flow opérationnel.

  • Intérêts payés: Un certain nombre de transactions liés aux opérations influencer le solde de trésorerie de l'entreprise. Ceux-ci peuvent inclure le financement d'intérêt pour l'achat d'équipement et l'inventaire ou d'un autre plan de prêt ou de remboursement à court terme. Tant que le plan de prêt ou de remboursement est directement liée aux opérations au lieu de la croissance et de l'expansion de financement, il contribue à la valeur de la trésorerie qui doit être soustraite de cash flow opérationnel.

  • Impôts sur les bénéfices payés: Impôts sur les bénéfices sont considérées comme une partie des opérations parce qu'ils sont les taxes qui résultent de la vente de biens à un bénéfice. Les entreprises ont de soustraire ce nombre à partir des flux de trésorerie provenant de l'exploitation.

Le montant total d'argent gagné ou perdu par les opérations est le la trésorerie nette fournies par les opérations. Pour le calculer, additionner les valeurs positives de la liste précédente des flux de trésorerie provenant de l'exploitation et soustraire les valeurs négatives. Ce numéro apparaît généralement à la fin de la partie des activités d'exploitation de l'état des flux de trésorerie.


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