Les régimes de retraite - examen pour l'examen série 7

La série 7 examen teste vos connaissances des qualifiée versus les régimes de retraite non-qualifiés, les comptes d'épargne santé (HSA), et ainsi de suite. En plus d'être en mesure de faire la distinction entre les plans qualifiés et non-qualifiés, vous devriez être en mesure de comparer IRA traditionnels et Roth IRA.

Questions pratiques

  1. Tous les éléments suivants sont des régimes de retraite non-qualifiée, sauf

    A. différé régimes de rémunération

    B. plans de retenues sur la paie

    C 401 (k) le plan

    D. 457 régime

    Réponse: C 401 (k) le plan

    Plans de rémunération différée, des plans de retenues sur la paie, et 457 plans sont tous les régimes de retraite non-qualifiés. 401 (k) s sont qualifiés plans de réduction de salaire qui permettent aux investisseurs de déposer de l'argent avant impôts.

  2. A 55 ans, massothérapeute indépendant gagne 95 000 $ par année et n'a pas d'autre régime de retraite, sauf un traditionnel IRA. Si elle dépose 4500 $ dans son IRA, lequel des énoncés suivants est vrai?

    A. Il est partiellement déductibles d'impôt.

    B. Ce ne sont pas déductibles.

    C. Il est entièrement déductibles d'impôt.

    D. Parce qu'elle est un travailleur indépendant, elle doit ouvrir un Keogh.

    Réponse: C. Il est entièrement déductibles d'impôt.

    Parce que le thérapeute n'a pas d'autre régime de retraite, les contributions de l'IRA sont entièrement déductibles. Elle peut déposer jusqu'à 5 500 $ par année et être en mesure d'amortir sur ses impôts. Si elle avait un autre régime de retraite, elle pourrait encore contribuer à l'IRA, mais la contribution peut être ou ne pas être déductible de l'impôt en fonction du montant du revenu gagné.

  3. Lequel des éléments suivants est pas vrai relative aux comptes d'épargne santé?

    A. Ils ne peut pas être ouvert par quelqu'un sur l'assurance-maladie.

    B. Ils permettent contributions avant impôts.

    C. Si les retraits ne sont pas liés aux frais médicaux qualifiés, il ya une pénalité d'impôt de 10% sur le montant retiré.

    D. Les retraits liés aux frais médicaux admissibles sont libres d'impôt.

    Réponse: C. Si les retraits ne sont pas liés aux frais médicaux qualifiés, il ya une pénalité d'impôt de 10% sur le montant retiré.

    Comptes d'épargne santé (HSA) sont disponibles pour les personnes ayant des plans de santé de haute déductibles (HDHPs) pour économiser de l'argent pour les frais médicaux que l'assurance ne couvre pas. L'argent peut être contribué sur une base qualifiée (avant impôts). L'argent peut être retiré en franchise d'impôt si retirée pour des procédures médicales qualifiées que l'assurance ne couvre pas entièrement. Si l'argent est retiré pour toute autre raison, il y aura une pénalité fiscale de 20 pour cent évalué.