Comment préparer suppléments à l'annexe K-1 pour successions et fiducies

Tandis que l'annexe K-1pour successions et fiducies a l'espace pour plus de renseignements, le fiduciaire peut vouloir donner les bénéficiaires plus via des suppléments. Le plus d'information le mieux, y compris les frais médicaux, les taxes, ou toutes autres dépenses déductibles versées au nom du bénéficiaire.

Sommaire

Affichage allocations fiscales étrangères

Actions et obligations étrangères sont de plus en plus courante dans les comptes en fiducie et de succession, comme les impôts payés à l'étranger sur les revenus étrangers. Soyez sûr de passer à la fois les revenus étrangers aux bénéficiaires, et le montant correspondant des impôts étrangers payés.

Indiquez le montant d'impôt étranger à l'annexe K-1, la ligne 14, en utilisant le Code B. étiqueter les revenus étrangers, en utilisant le code H sur la même ligne. Alternativement, joindre une page séparée à l'arrière de la K-1, décrivant à la fois le revenu étranger gagné, et les impôts payés à l'étranger.

Fournir des informations fiscales de l'Etat

Parce que la plupart des Etats ont leur propre impôt sur le revenu, les bénéficiaires d'utiliser leur K-1 informations pour calculer leur état impôt sur le revenu. Soyez sûr de leur fournir toutes les différences qui peuvent influer sur leurs déclarations de l'Etat, y compris le montant des intérêts du Trésor américain et en état par rapport à d'état intérêts exonérés d'impôt qu'ils ont reçu dans leur distribution. La résidence du bénéficiaire est ce qui détermine ce qui est dans l'état contre ce qui est hors d'état pour les bénéficiaires.

Création 1099s Formulaire de candidat

Parfois, même lorsque la fiducie ou succession n'a pas à déposer le formulaire 1041, que vous recevez toujours des renseignements fiscaux provenant d'autres sources. Lorsque vous ne serez pas préparez un 1041, il n'y aura pas une annexe K-1 soit. Au lieu de cela, passer le long de renseignements fiscaux que vous recevez via un formulaire 1099 pour les revenus gagnés par la propriété anciennement détenue par la fiducie ou succession à de nouveaux propriétaires de la propriété par l'émission d'eux une Formulaire de candidat 1099.

Pour préparer ce formulaire, copier 1099 que vous avez reçu, en remplaçant le nom et le numéro d'identification de l'impôt du contribuable (TIN) avec la confiance ou le nom et l'étain de succession. Placez le nom et l'étain du nouveau propriétaire dans les espaces réservés pour le destinataire. Soyez sûr de donner une copie au nouveau destinataire, et déposer la copie du dessus avec l'IRS avec le formulaire 1096, qui est juste une transmission d'information- l'adresse de dépôt apparaît sur le formulaire 1096.


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