Comment déterminer si une succession doit remplir le formulaire 706

Déterminer si oui ou non vous avez besoin de déposer Formulaire 706 d'une succession dépend de la taille de la succession brute, ou la valeur totale de tout ce que le défunt détenue à la date de la mort, et l'année dans laquelle il ou elle est morte. Il ya une certaine valeur pour les successions brut en dessous de laquelle l'IRS ne nécessite pas une succession de déposer une déclaration d'impôt fédéral sur les successions. Ce montant exonéré change habituellement chaque année.

Le montant de l'impôt fédéral sur les successions applicable d'exclusion (ou montant exonéré) pour 2008, par exemple, était de 2 millions $. Donc, si vous étiez administration d'une succession d'un défunt décédé en 2008, vous ne seriez pas avoir à déposer moins succession brute du défunt a dépassé ce montant.

Mais, afin de vous aider à déterminer avec précision si vous devez déposer le formulaire 706 pour la succession, vous devez tenir compte aussi:

  • Qu'est-ce que le défunt a donné l'écart au cours de sa vie comme cadeaux: La plus récente déclaration de don du défunt (Form 709), le cas échéant, la liste de tous les cadeaux qu'il ou elle a fait pendant la durée de vie qui doivent être rajoutés. Si vous ne trouvez pas de la personne décédée plus récente 709, vous pouvez demander une copie de l'IRS au moyen du formulaire 4506.

  • Que la succession du défunt semble que cela pourrait être n'importe où près de la quantité exemptée pour l'année en question: Si oui, vous devez faire tous les calculs d'évaluation nécessaires pour être sûr que vous ne devez pas déposer. Obtenez évaluations lorsque cela est nécessaire. Remplir les projets de calendriers est un moyen utile pour accomplir cela.

Vérifiez soigneusement avant de commencer à préparer le formulaire 706 pour vous assurer que l'on est réellement nécessaire. L'endroit le plus facile à vérifier est avec l'IRS lui-même. Chercher Publication 950, Introduction à la succession et de donation, pour les montants applicables à l'année dans laquelle votre défunt est mort.


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