Évaluer le risque de crédit étendant

Le crédit est une forme de prêt. Sociétés offrent souvent leurs produits ou services aux clients à crédit, ce qui signifie qu'ils attendent de se faire payer à une date ultérieure. L'octroi de crédit est commun pour les magasins de meubles, les concessionnaires automobiles, de nombreuses entreprises qui vendent à d'autres entreprises, et à peu près toute société qui traite des biens qui sont considérés comme coûteux pour les clients d'acheter.

Dites que vous utilisez votre carte de crédit pour acheter bubblegum. Cet achat est un risque pour la société qui vous a délivré la carte de crédit, parce qu'ils paient le concessionnaire de bubblegum pour votre chewing-gum sous l'espoir que vous allez les rembourser. Sur le bilan de l'entreprise, cette transaction est considérée comme une des comptes débiteurs pour le prêteur jusqu'à ce qu'il reçoive le paiement.

L'offre de crédit ressemble à une grande idée pour la société. Articles les plus chers peuvent être assez difficile d'acheter tout à la fois, permettant ainsi aux clients de faire des achats à crédit améliore leur capacité à payer les produits de la société. Cette stratégie aide également les entreprises génèrent des revenus en gagnant des intérêts sur ces ventes à crédit.

Une entreprise doit être très prudent, cependant, lorsque l'on tente de bénéficier de l'octroi de crédit à ses clients parce qu'il ya toujours la possibilité que la société ne sera pas remboursé. Le risque de crédit est, alors, le risque que quelqu'un ne sera pas rembourser ses prêts.

Le risque de crédit est généralement évaluée sur une base individuelle. Chaque client est évalué sur les critères suivants:

  • Des flux de trésorerie afin de déterminer si il aura l'argent pour rembourser le prêt

  • La valeur du livre veiller à ce que devrait-il par défaut, il y aura une compensation garantie

  • Historique de paiement pour voir comment il a remboursé les prêts antérieurs

Cette évaluation du risque de crédit fonctionne un peu comme votre pointage de crédit personnelle. Si une société décide qu'une personne est trop susceptibles de faire défaut sur le prêt, ce qui signifie qu'il est à risque élevé de ne pas le rembourser, alors la compagnie ne lui donnera pas le prêt (ou du moins il ne devrions même si, comme les grandes banques à travers le monde ont prouvé récemment, la bêtise ne connaît pas de pointage de crédit).

Donc, ce qui arrive quand une personne ne rembourse pas son prêt? La société perd de l'argent. Comme avec d'autres formes de risque, parce que cette perte d'argent ne pas ajouter de la valeur à l'entreprise, il est considéré comme un coût non-valeur ajoutée, ce qui est une mauvaise chose.

Si la société arrêter l'offre de crédit? Si la personne en charge de la gestion du risque est très mauvaise dans son travail, l'entreprise peut en fait perdre plus d'argent en raison du risque de crédit que l'augmentation potentielle du chiffre d'affaires généré par les clients utilisant crédit. Une telle perte est rarement le cas, cependant.


La plupart des entreprises de déterminer le taux d'intérêt ils seront chargés sur la base du niveau de risque encouru. En moyenne, un client qui est un risque de crédit plus élevé entraîne des coûts plus élevés pour la société, afin que l'entreprise applique un taux d'intérêt plus élevé pour compenser les coûts plus élevés.

Cette stratégie est discutable, bien sûr, parce que le taux d'intérêt plus élevé accroît le risque que la personne sera par défaut. Les créanciers vont continuer d'accorder du crédit aux clients à risque plus élevé et plus jusqu'à ce que les coûts de l'extension que le crédit (en plus des coûts liés au risque de remboursement) dépasse le montant du chiffre d'affaires généré par cette personne (en termes d'économie, le point où MR = MC ).

La surexposition au risque de crédit a été la première erreur que beaucoup de banques ont mené à l'effondrement financier de 2007. Faire hypothécaires et autres prêts aux personnes sans la capacité d'effectuer les paiements ou qui, autrement, avaient des antécédents de défaut sur les prêts a augmenté le degré de risque de crédit, par les ces banques.

Pendant le début de la récession, lorsque ces banques exposées à des niveaux élevés de risque de crédit ont cessé de recevoir des dépôts de leurs clients qui devenaient chômeurs à la suite d'un ralentissement économique et les paiements sur les prêts qu'ils avaient émises, ils ne pouvaient plus faire les paiements sur les prêts qu'ils avaient pris eux-mêmes.

Ainsi, ils ont été victimes à un autre type de risque, à la fin de ce chapitre: le risque de liquidité.