Comment utiliser les rapports financiers de décider si les offres de rabais du bon sens financier

Un entreprises communes de façon à encourager leurs clients à payer au début est de leur offrir un rabais. Dans le monde de l'information financière, quand un rabais est offert, un client peut voir une expression telle que “ 2/10 net 30 ” ou “ 3/10 net 60 ” au sommet de son projet de loi. “ 2/10 net 30 ” signifie que le client peut prendre un escompte de 2 pour cent si elle paie la facture dans les 10 jours.

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Sinon, il doit payer la facture au complet dans les 30 jours. “ 3/10 net 60 ” signifie que si le client paie la facture dans les 10 jours, il peut prendre un 3 pour cent discount- contraire, il doit payer la facture au complet dans les 60 jours.

Profitant de cette réduction économise de l'argent des clients, mais si un client n'a pas assez d'argent pour profiter de la réduction, il doit décider d'utiliser sa ligne de crédit pour le faire. En comparant l'intérêt économisé en prenant l'escompte à l'intérêt d'une entreprise doit payer pour emprunter de l'argent peut aider l'entreprise à décider si l'utilisation du crédit pour obtenir le rabais est une sage décision.

Comment calculer le taux d'intérêt annuel

La formule pour calculer le taux d'intérêt annuel est de:

([% remise] # 247- [100 - Remise%]) x (360 # 247 Nombre de jours de congés payés au début) = taux d'intérêt annuel

Pour les termes de 2/10 net 30

Vous devez d'abord calculer le nombre de jours que l'entreprise serait de payer la facture tôt. Dans ce cas, il est de payer la facture dans les 10 jours au lieu de 30, ce qui signifie qu'il est de payer la facture de 20 jours plus tôt que les conditions l'exigent. Maintenant, le calcul du taux d'intérêt, en utilisant la formule annuelle de taux d'intérêt:

(2 [% de réduction] # 247-98 [100-2]) x (360 # 247-20 [Nombre de jours payés au début]) = 36,73%

Ce pourcentage est beaucoup plus élevé que le taux d'intérêt de la société pourrait avoir à payer si elle a besoin d'utiliser une ligne de crédit pour répondre aux besoins de trésorerie, afin de prendre avantage de la réduction du sens.

Par exemple, si une entreprise a un projet de loi pour 100.000 $ et prend avantage d'un escompte de 2 pour cent, il ne doit payer que 98 000 $, et il permet d'économiser 2000 $. Même si elle doit reprendre le 98 000 $ à un taux annuel de 10 pour cent, ce qui coûterait environ 544 $ pendant 20 jours, il enregistre encore de l'argent.

Pour les termes de 3/10 net 60

Tout d'abord, trouver le nombre de jours de l'entreprise serait de payer la facture tôt. Dans ce cas, il est de payer la facture dans les 10 jours, ce qui signifie qu'il est payant 50 jours plus tôt que les conditions l'exigent. Ensuite, le calcul du taux d'intérêt, en utilisant cette formule:

(3 [% de réduction] # 247-97 [100-3]) x (360 # 247-50 [Nombre de jours payés au début]) = 22,27%

Payer 50 jours plus tôt donne à l'entreprise un taux d'intérêt annuel de 22,27 pour cent, ce qui est probablement plus élevé que le taux d'intérêt qu'elle aurait à payer si elle avait besoin d'utiliser une ligne de crédit pour répondre aux besoins de trésorerie. Mais le taux d'intérêt est loin d'être aussi bon que les termes de 2/10 net 30.


Une entreprise avec 60 3/10 net termes sera probablement encore choisir de prendre le rabais, aussi longtemps que le coût de ses lignes de crédit porte un taux d'intérêt qui est inférieur au taux qui est disponible avec ces termes.

Que signifient les chiffres?

Pour la plupart des entreprises, profitant de ces réductions de sens tant que le taux d'intérêt annuel calculé en utilisant cette formule est plus élevé que celui qu'ils doivent payer si elles empruntent de l'argent pour payer la facture tôt.

Cela devient un gros problème pour les entreprises parce que, à moins que leur inventaire tourne très rapidement, 10 jours est probablement pas assez de temps pour vendre la totalité de l'inventaire acheté avant qu'ils doivent payer la facture tôt. Leur argent viendrait pas de ventes, mais, plus probablement, par des emprunts.

Si les flux de trésorerie est serré, une entreprise doit emprunter des fonds en utilisant sa ligne de crédit pour profiter de la réduction. Par exemple, si l'entreprise achète 100.000 $ en produits destinés à être vendus à des conditions de 2/10 net 30, il peut économiser 2000 $ par payer dans les 10 jours.

Si la société n'a pas vendu tous les biens, il doit emprunter la 100 000 $ pour 20 jours, ce qui ne serait pas nécessaire si elle n'a pas essayé de profiter de la réduction. Vous pouvez supposer que l'intérêt annuel sur la ligne de crédit de la société est de 9 pour cent. Est-il sensé d'emprunter de l'argent?

La société aurait besoin pour payer les intérêts supplémentaires sur le montant emprunté seulement pour 20 jours supplémentaires (parce que ce le nombre de jours l'entreprise doit payer la facture au début). Calcul de l'intérêt annuel de 9 pour cent des 100 000 $ est égal à 9.000 $, ou 25 $ par jour.

Emprunter de l'argent que coûterait 500 $ de plus ($ 25 fois 20 jours). Ainsi, même si l'entreprise doit emprunter de l'argent pour payer la facture tôt, le rabais de 2000 $ serait encore sauver 1500 $ de plus que le coût d'intérêt 500 $ impliqués dans l'emprunt.


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