Gestion des ventes comme un pro de comptabilité

Pas toutes les ventes impliquent la collecte de trésorerie de nombreux magasins permettent aux clients d'acheter des produits à crédit de magasin à l'aide d'une carte de crédit de magasin. (Cela ne veut pas d'un ici- bancaire émise par carte de crédit dans ce cas, la banque, pas le magasin ou d'entreprise faisant la vente, est celui qui a à vous soucier de la collecte de la part du client.)

Au lieu de cela, un crédit en magasin entre en jeu quand un client est autorisé à prendre les produits d'un magasin sans payer immédiatement parce qu'il a un compte qui est facturé mensuellement. Cela peut être fait en utilisant une carte de crédit émise par la banque ou une autre méthode, la société utilise pour suivre les achats à crédit par les clients, comme ayant au client de signer un reçu de vente indiquant que le montant doit être imputé au compte du client.

Les ventes réalisées sur le crédit en magasin ne comportent pas de trésorerie jusqu'à ce que le client paie sa facture. (En revanche, avec des ventes de cartes de crédit, le magasin reçoit un paiement en espèces de la banque émettrice de la carte avant que le client paie même le projet de loi de carte de crédit.) Si votre entreprise vend à crédit de magasin, la valeur totale des produits achetés sur un jour particulier devient un élément pour le compte des comptes débiteurs, qui suit tout l'argent dû par les clients.

Avant de permettre aux clients d'acheter à crédit, votre entreprise doit demander aux clients de demande de crédit à l'avance afin que vous puissiez vérifier leurs références de crédit.

Quand quelque chose est vendu sur le crédit en magasin, généralement le caissier rédige une facture pour le client à signer lors du ramassage du produit. La facture énumère les articles achetés et le montant total dû. Après avoir obtenu la signature du client, la facture est suivi à la fois dans le compte Comptes fournisseurs et compte individuel du client.

Transactions pour les ventes effectuées par crédit de magasin d'abord entrer vos livres dans le journal des ventes. Chaque entrée dans le journal des ventes doit indiquer le nom du client, le numéro de facture, et le montant facturé.

Dans le journal des ventes, le compte est débité des comptes débiteurs, ce qui augmente la valeur. Le comptable doit aussi penser à faire une entrée pour compte les dossiers de la clientèle parce que le client n'a pas encore payé pour l'article et devra être facturé pour elle. L'opération augmente également la valeur du compte des ventes, qui est crédité.

La figure montre la valeur des transactions liées au crédit de magasin de quelques jours.

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Le journal des ventes a six colonnes d'informations:

  • Date: La date de la transaction.

  • Compte client débiter: Le nom du client dont le compte doit être débité.

  • PR (référence de poste): Lorsque la transaction sera affiché à la fin du mois. Cette information est rempli à la fin du mois quand vous faites la publication des comptes du grand livre général.

    Si l'entrée à être affectés à des comptes est résumée et a totalisé au bas de la page, vous pouvez simplement mettre une coche à côté de l'entrée dans la colonne de PR. Pour les transactions figurant dans les colonnes générale crédit ou de débit général, vous devez indiquer un numéro de compte pour le compte sur lequel la transaction est affiché.

  • Numéro de facture: Le numéro de la facture pour l'achat.

  • Comptes débiteurs Débit: Augmente le compte clients.

  • Ventes Crédit: Augmente au compte des ventes.

À la fin du mois, le comptable peut simplement additionner les colonnes des comptes débiteurs et de vente affichés et afficher les totaux de ces comptes du grand livre général. Elle n'a pas besoin d'afficher tous les détails parce qu'elle peut toujours se reporter à la revue de vente. Cependant, chaque facture a noté dans le journal des ventes doit être soigneusement enregistré dans le compte de chaque client. Sinon, le comptable ne sait pas qui et combien de facturer.


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