Utilisations de la trésorerie d'exploitation

Utilisations des liquidités montrent également dans la section de fonctionnement d'un état des flux de trésorerie. Les sorties de trésorerie sont des sortes de l'autre côté des entrées de trésorerie. Par exemple, les comptes débiteurs des clients est une entrée, et les comptes créditeurs versée aux marchands est une sortie.

Voici les sorties de trésorerie d'exploitation, vous êtes susceptible de rencontrer:

  • Satisfaire les comptes créditeurs: Comptes à payer est le montant qu'une société doit fournisseurs de services et de produits achetés. Lorsque l'achat initial a lieu, pas d'argent change de mains entre le client et le fournisseur. Plutôt, la transaction contient une promesse de payer dans un certain laps de temps.




    Par exemple, supposons que vous commandez 500 $ de fournitures de bureau à partir de dossiers de fournitures de bureau, et des dossiers factures immédiatement votre compagnie pour 500 $. Votre entreprise ne comptabilise pas ce montant comme une dépense de trésorerie, car les dossiers n'a pas été payé yet- il a simplement votre promesse de payer dans les 10 jours (ou 30 jours, ou autre). Cette 500 $ devient un décaissement seulement après vous signez et envoyez le chèque de paiement aux dossiers.

  • Portefeuille de négociation des achats: Tout comme les ventes de titres de transaction sont une source de trésorerie, le montant d'argent que la compagnie paie pour acheter un titre de négociation est une utilisation de la trésorerie. Pas de titres autres que des titres de transaction vont dans la section de fonctionnement de l'état des flux de trésorerie. Encore une fois, la clé ici pour la section d'exploitation placement est que l'investissement est court terme.

  • Les paiements pour les autres dépenses d'entreprise: Cette catégorie comprend toutes les dépenses en espèces pour acheter des stocks, payer les employés, verser d'impôts dus, ou de payer toute autre fournisseurs (tels que les fournisseurs de services publics ou de la compagnie de téléphone).

  • Paiements d'intérêts: Toute trésorerie payés à des prêteurs sous la forme d'intérêt va également dans la section de fonctionnement. Le but ou la source de l'emprunt ne fait aucune différence. Donc, les intérêts versés à une partie liée, comme un actionnaire, pour un capital d'exploitation prêt (trésorerie mis à disposition pour les fonctions commerciales au jour le jour) est traité de la même que les intérêts versés à une société de financement de véhicule pour la note sur la voiture de société.

Quand une entreprise emprunte des fonds pour fonctionner, l'afflux de trésorerie provenant de l'emprunt représente flux de trésorerie de financement. Cependant, les paiements d'intérêt sur le prêt sont une activité d'exploitation. Gardez à l'esprit cette différence.

L'axe principal de la section de fonctionnement de l'état des flux de trésorerie est de concilier la trésorerie par rapport au traitement accumulation des éléments du compte de résultat. Parce que de verser des dividendes aux actionnaires est pas une dépense d'entreprise, les paiements de dividendes ne se présentent pas sur le compte de résultat, de sorte qu'ils ne sont pas d'une utilisation de la trésorerie d'exploitation.


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