L'enregistrement des transactions de la dette à court terme pour votre entreprise

La plupart des entreprises empruntent de l'argent à la fois pour périodes à court terme

Sommaire

(périodes d'un an ou moins) et périodes à long terme (périodes de plus d'un an). La dette à court terme implique généralement une certaine forme de la dette de carte de crédit ou de la dette de ligne de crédit.

Tout l'argent en raison de la période de 12 mois suivant apparaît sur le bilan à court terme ou de la dette actuelle. Tous les intérêts payés sur l'argent qui est présenté comme une charge d'intérêt sur le compte de résultat. Dans la plupart des cas, vous ne devez calculer votre intérêt raison. L'institution financière vous envoyer un projet de loi vous donne une ventilation du principal et des intérêts à payer.

Comment l'intérêt de carte de crédit est calculé

Lorsque vous recevez une facture de carte de crédit à la maison, une ligne vous montre toujours de nouvelles charges, le montant à payer en totalité pour éviter tous les intérêts, et le montant d'intérêt pratiqués au cours de la période actuelle sur l'argent non versé du projet de loi précédent.

Si vous ne payez pas votre crédit au complet, les intérêts sur la plupart des cartes est calculée en utilisant un taux d'intérêt périodique quotidien, qui est aggravé chaque jour sur la base du solde impayé. Le tableau suivant montre ce un calcul d'intérêt typique ressemble à une carte de crédit.

Carte de crédit Calcul des intérêts
Moy. Solde quotidienTaux périodique quotidien
et
Taux annuel correspondant
Frais de financement
Daily Taux / transaction
AchatsXXX $0.034076%

12.40%
$ XXX / XXX $
Argent comptantXXX $0,0452%

16,49%
$ XXX / XXX $

Lors de l'ouverture d'un compte de carte de crédit pour votre entreprise, assurez-vous que vous comprenez comment l'intérêt est calculé et quand la banque commence à charger sur les nouveaux achats. Certains émetteurs donnent une période de grâce de 20 à 30 jours avant la charge d'intérêt, tandis que d'autres ne donnent pas tout type de période de grâce à tous.

Dans le tableau précédent, les frais de financement comprennent le taux journalier de l'intérêt basé sur le taux périodique quotidien plus les frais de transaction. Par exemple, si vous prenez une avance de fonds sur votre carte de crédit, de nombreuses sociétés de cartes de crédit facturent des frais de transaction de 2 à 3 pour cent du montant total des liquidités prises.

Cette taxe peut être vrai lorsque vous transférez des soldes d'une carte de crédit à l'autre. Bien que la société vous séduit par un taux de lancement de 1 ou 2 pour cent de vous faire transférer le solde, assurez-vous de lire les petits caractères. Vous pourriez avoir à payer des frais de transaction de 3 pour cent sur la totalité du montant transféré, ce qui rend le taux d'introduction beaucoup plus élevé.

Utilisation de lignes de crédit

En tant que propriétaire de petite entreprise, vous obtenez de meilleurs taux d'intérêt en utilisant une ligne de crédit avec une banque plutôt que d'une carte de crédit. Les taux d'intérêt sont généralement plus faibles sur les lignes de crédit. Typiquement, propriétaire d'une entreprise utilise une carte de crédit pour les achats, mais si il ne peut pas payer la facture au complet, il tire de l'argent de sa ligne de crédit plutôt que reporter le solde de carte de crédit.

Quand l'argent est d'abord reçu de la ligne de crédit, vous enregistrez la réception de trésorerie et le passif. Voici ce que l'entrée de journal pourrait ressembler si vous enregistrez la réception d'une ligne de crédit de 1 500 $:

DébiterCrédit
Argent comptant1500 $
Ligne de crédit à payer 1500 $
Pour enregistrer la réception de la trésorerie de la ligne de crédit.

Dans cette entrée, vous augmentez le compte de trésorerie et le compte à payer les soldes ligne de crédit. Si vous utilisez un programme de comptabilité informatisé, vous enregistrez la transaction en utilisant le formulaire de dépôt, comme le montre la figure suivante.


Enregistrement de l'encaissement d'une ligne de crédit.
Enregistrement de l'encaissement d'une ligne de crédit.

Lorsque vous faites votre premier versement, vous devez enregistrer l'utilisation de la trésorerie, le montant versé sur le principe du prêt, et le montant payé en intérêts. Voici ce que l'entrée de la revue ressemble:

DébiterCrédit
Ligne de crédit à payer150 $
Intérêts débiteurs10 $
Argent comptant 160 $
À effectuer le paiement mensuel sur la ligne de crédit.

Cette entrée de journal réduit le montant dû dans le compte à payer crédit de ligne, augmente le montant versé dans le compte de dépenses d'intérêt, et réduit le montant du compte de trésorerie.

Si vous utilisez un système informatisé, il vous suffit de remplir un formulaire de chèque et d'indiquer qui représente sont touchés par le paiement et le système met à jour les comptes automatiquement. La figure suivante montre comment enregistrer un remboursement de prêt dans QuickBooks.

Enregistrement d'un paiement de prêt dans QuickBooks.
Enregistrement d'un paiement de prêt dans QuickBooks.

Comme vous pouvez le voir dans la figure précédente, dans le même temps que vous préparez le chèque pour l'impression, vous pouvez ajouter les comptes qui sont touchés par ce paiement en divisant l'information détaillée des dépenses. QuickBooks peut alors imprimer le chèque et mettre à jour tous les comptes concernés. Vous ne devez faire tous les affichages supplémentaires à mettre à jour vos livres.


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