Avantages exonérés d'impôt pour vos employés

La plupart des avantages ne sont pas imposables exonéré d'impôt, ou. Soins de santé et les prestations de retraite sont les plus communs de ce type de prestations. En fait, les indemnités d'accident et de santé et les prestations de retraite constituent la plus grande part de la rémunération de salariés vers des employeurs les avantages.

Heureusement, non seulement ces avantages exonérés d'impôt, mais quoi que ce soit un employé verse à leur égard peut être déduit de la rémunération brute, de sorte que le salarié n'a pas à payer des impôts sur la partie de son salaire.

Par exemple, si la part de l'assurance maladie d'un employé est de 50 $ par période de paie et il fait 1000 $ par période de paie, son revenu imposable est en fait 1000 $ moins la prime d'assurance de santé contribution de 50 $ ou $ 950. Comme le comptable, vous calculez les impôts dans cette situation sur les 950 $ plutôt que 1000 $.

L'argent que l'employé qui contribue au régime de retraite que vous proposez est déductible d'impôt, aussi. Par exemple, si un employé verse 50 $ par période de paie à 401 (k) le régime de retraite de votre entreprise, que 50 $ peut aussi être soustraite du salaire brut de l'employé avant de calculer le salaire net.

Donc, si un employé verse 50 $ à la fois à l'assurance maladie et la retraite, le salaire imposable de 1000 $ est réduite à seulement 900 $ de rémunération imposable. (Selon la table d'impôt pour ce niveau de rémunération, ses retenues d'impôt fédéraux sont de seulement 71 $, une économie de 15 $ sur un revenu imposable de 1000 $, ou 15 pour cent de ses dépenses de santé et de retraite.)

Les obligations des employeurs pour fournir des prestations de soins de santé ont changé avec le passage de la Loi sur les soins abordables protection du patient et en 2010. Il ya maintenant quatre ensembles de règles concernant les personnes qui doivent fournir ce que les avantages. Les petits employeurs peuvent également être admissibles à l'aide gouvernementale pour fournir des prestations de santé pour leurs employés. Les quatre niveaux comprennent

  • Les employeurs ayant 50 employés ou plus

  • Les employeurs ayant plus de 50 employés

  • Les employeurs ayant moins de 25 employés

  • Travailleur indépendant

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Vous pouvez offrir une myriade d'autres avantages exonérés d'impôt pour les employés, ainsi, y compris:

  • Aide à l'adoption: Vous pouvez fournir jusqu'à 12 970 $ par enfant que l'employé prévoit d'adopter sans avoir à inclure ce montant dans le revenu brut aux fins du calcul des retenues d'impôt fédéral pour l'année fiscale en cours. La valeur de cet avantage doit être incluse dans le calcul de la Sécurité sociale et Medicare taxes, cependant.

    Des avantages supplémentaires peuvent être un crédit d'impôt non utilisés qui peuvent être reportés jusqu'à cinq années d'imposition. Vous devez développer un plan écrit pour aide à l'adoption qui répond aux règles de l'IRS, que vous pouvez trouver dans la publication 15-B, “ Guide de la taxe de l'employeur au Avantages sociaux ”.


  • Installations sportives: Vous pouvez offrir à vos employés l'utilisation d'une salle de sport sur place que votre entreprise possède ou loue sans avoir à inclure la valeur de la salle de gym dans le salaire brut. Pour cet avantage pour se qualifier comme exonéré d'impôt, l'installation doit être exploitée par la société principalement à l'usage des employés, leurs conjoints et leurs enfants à charge.

  • Dépendante aide de soins: Vous pouvez aider vos employés à des dépenses de personnes à charge, qui peuvent inclure les enfants et les parents âgés, à condition que vous offrent l'avantage dans le but de permettre à l'employé de travailler.

  • L'assistance de l'éducation: Vous pouvez payer les frais d'études des employés jusqu'à 5250 $ sans avoir à inclure ce paiement dans le revenu brut. Les montants prévus dans plus de 5 250 $ seraient imposables.

  • Rabais pour les employés: Vous pouvez offrir aux employés des rabais sur les produits de la société sans inclure la valeur des remises dans leur salaire brut, à condition que la réduction ne dépasse pas 20 pour cent de moins que ce qui est facturé aux clients. Si vous ne proposez ce rabais aux employés à salaire élevé, alors la valeur de ces réductions doit être inclus dans le salaire brut de ces employés.

  • Groupe d'assurance-vie à terme: Vous pouvez fournir un groupe d'assurance vie temporaire jusqu'à un niveau de couverture de 50 000 $ à vos employés sans inclure la valeur de cette assurance dans leur salaire brut. Les primes pour la couverture ci-dessus 50 000 $ doivent être ajoutés à des calculs pour la sécurité sociale et Medicare taxes.

  • Repas: Repas qui ont peu de valeur (tels que café et des beignes) ne doivent pas être déclarés comme revenu imposable. En outre, les repas occasionnels apportés afin que les employés peuvent travailler tard aussi ne doivent pas être déclarés dans le revenu des salariés.

  • Déménagement remboursements de dépenses: Si vous payez les frais de déménagement pour les employés, vous ne devez pas déclarer ces remboursements que le revenu de l'employé aussi longtemps que les remboursements sont pour les articles qui pourraient être considérés comme des frais de déménagement déductibles d'impôt sur le retour d'impôt des particuliers d'un employé. Les employés qui ont été remboursés par leurs employeurs ne peuvent déduire les frais de déménagement pour lequel l'employeur a payé.


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