Les états financiers de budgétisation

Votre budget devient un ensemble de pro forma

Sommaire

États financiers. Formas Pro sont-ce que si les états, remplis d'articles budgétisés, planifiées, et prévus. Sauf si vous avez une boule de cristal, votre budget est toujours une collection de instruits meilleures estimations quant à l'avenir.

Pour garder les choses simples, un budget utilise trois états financiers de base: le bilan, le compte de résultat, et l'état des flux de trésorerie. Un autre aspect est une explication de votre source de fonds.

Source de fonds

Votre budget détermine si vous avez suffisamment de fonds pour gérer votre entreprise. Heureusement, vous obtenez tout l'argent que vous avez besoin de vendre des produits ou des services, mais qui est pas toujours le cas.

La plan financier (également appelé de manière lâche Business plan) Explique la source de fonds pour diriger l'entreprise. Vous pouvez recueillir de l'argent en empruntant trésorerie (dette) ou en offrant aux investisseurs la propriété dans l'entreprise (capitaux propres) en échange d'argent.

Si vous empruntez, vous remboursez un créancier du montant initial emprunté (principal) et les intérêts sur le prêt, généralement sur un calendrier écrit. Le coût d'intérêt et le remboursement du capital doivent être inclus dans le budget.

Vous pouvez également lever des fonds par la vente de la propriété dans votre entreprise, en offrant aux investisseurs les capitaux propres. Les investisseurs en actions sont récompensés de deux façons: value des actions et dividendes.

La façon la plus courante de vendre la propriété est de vendre des actions ordinaires. Les investisseurs attendent de vous expliquer (par l'intermédiaire de votre budget) comment vous envisagez de générer un profit pour l'année. Si l'entreprise est rentable, la valeur de leur propriété dans votre entreprise augmente. Ils pourraient éventuellement vendre leur participation à quelqu'un d'autre pour un profit.

Vous devez également envisager de verser des dividendes. Dividendes sont une part des bénéfices réalisés par la société versés aux investisseurs de capitaux propres. Bien sûr, sans aucun bénéfice de l'entreprise, vous ne pouvez pas payer des dividendes.

Utilisation du bilan

La bilan répertorie la société de actifs, des passifs, et équité (essentiellement la différence entre actifs et passifs) que d'une certaine date. Pensez à le bilan réel un instantané dans le think Time-du bilan prévisionnel comme une assez bonne estimation de la déclaration financière réelle.

Les passifs sont des créances sur vos actifs. UN responsabilité signifie que vous devez de l'argent à quelqu'un. Passifs comprennent des éléments tels que les factures d'électricité impayées et les coûts salariaux vous n'êtes pas encore payés. Intérêts futurs et les paiements de capital sur un prêt sont aussi passifs. Lorsque vous payez un passif, vous utilisez un actif (espèces, dans la plupart des cas) de faire des paiements.

Cela vous arrive à l'équation du bilan:

Actif - Passif = Equity

Considérons ce scénario: Supposons que vous êtes propriétaire d'un petit magasin. Vous vendez tous vos actifs - votre inventaire, les meubles, et le bâtiment. Vous utilisez l'argent que vous recevez pour payer toutes vos dettes - factures de services publics, de la paie, et prêt bancaire. Quelle que soit la trésorerie reste après que vous payez vos dettes est votre équité. L'équité est la valeur réelle de votre entreprise.

Alors maintenant, vous pouvez voir la logique derrière la formule du bilan: actif moins le passif est égal à l'équité.

Travailler avec la déclaration de revenus

La compte de résultat montre les recettes, les dépenses et le revenu net (bénéfice) ou de la perte. Pour la plupart des propriétaires d'entreprises, le compte de résultat est le rapport le plus important. Il montre si une entreprise a été rentable sur une période de temps (par exemple un mois, trimestre ou année), alors que le bilan montre actif, du passif et des capitaux propres, à une date spécifique.

La bonne chose à propos des logiciels de comptabilité moderne est qu'il peut générer un résultat presque instantanément. Pensez à la déclaration de revenus au budget comme une très bonne projection des ventes, les charges et le bénéfice de votre entreprise.

La formule du compte de résultat est incroyablement simple:

Revenu - dépenses = bénéfice net ou de la perte

Analyse de l'état des flux de trésorerie

La état des flux de trésorerie analyse les sources de trésorerie (rentrées de fonds) et utilisations de la trésorerie (sorties de trésorerie) sur une période de temps. Les flux de trésorerie sont regroupés en trois catégories: les activités d'exploitation, financement et d'investissement. Quand un comptable met en place un tableau de financement, elle passe en revue toutes les transactions qui ont affecté la trésorerie.

Un modèle très simple est ce qui est dans votre chéquier. Si les entrées sont bons, vous avez probablement assez d'argent pour fonctionner. Si le chéquier montre que vous êtes à découvert, les sorties ont dépassé les entrées, et vous avez des ennuis.


L'objectif est d'attribuer à chaque transaction au comptant à l'une des trois catégories, bien que la plupart de votre activité de trésorerie est dans la section des activités d'exploitation. Pour simplifier le processus, trouver le financement et les activités d'investissement abord - car ils représentent moins de transactions. Les autres transactions sont des activités d'exploitation.

Les trois catégories de flux de trésorerie sont les suivants:

  • Les activités d'exploitation produire lorsque vous exécutez votre entreprise chaque jour. Vous achetez matériau, payez pour la main-d'œuvre, des marchandises de bateau, payez des intérêts sur les prêts, et de collecter l'argent des clients.

  • Les activités de financement se produire lorsque vous amasser des fonds pour votre entreprise, et quand vous payez prêteurs ou des investisseurs. Vous recevez argent quand vous vendez des actions, et vous recevez argent quand vous empruntez. Vous payez en espèces lorsque vous payez des dividendes, et vous payez en espèces lorsque vous remboursez un prêt (rembourser une partie du capital).

  • Les activités d'investissement se produire lorsque vous achetez ou vendez des actifs. Écrire un chèque pour un nouveau véhicule et de recevoir de l'argent quand vous vendez des activités équipements sont investissent.

La déclaration des flux de trésorerie listes début cash balance toute l'activité de trésorerie pour la période, regroupés en trois catégories: le solde de trésorerie se terminant:

Solde à la fin de trésorerie = Début solde de trésorerie +/- Flux net de trésorerie des activités d'exploitation +/- Flux nets de trésorerie des activités de financement +/- Flux net de trésorerie des activités d'investissement

Une formule simple est

Solde à la fin de trésorerie = Début du solde de trésorerie Trésorerie + entrées pour la période - Les sorties de trésorerie pour la période

Le solde de trésorerie se terminant dans l'état des flux de trésorerie égal au solde de trésorerie dans le bilan (ainsi, il est censé, de toute façon). Par exemple, si l'état des flux de trésorerie est pour Mars, le solde de trésorerie se terminant doit être égal au solde de trésorerie du bilan pour le dernier jour de Mars.

Lorsque vous créez votre budget, il devrait inclure tous les trois états financiers (bilan, compte de résultat et tableau des flux de trésorerie).