La planification stratégique: vérifiez vos liquidités

En termes de planification stratégique, la différence entre vos actifs courants (ceux que vous l'intention de convertir en espèces dans l'année) et de vos passifs courants (les obligations que vous avez à payer moins d'un an) est votre liquidité.

D'une importance primordiale à toutes les organisations est la capacité de payer leurs factures à temps chaque mois. Votre liquidité est le filet de sécurité qui vous protège d'une crise financière. Vous avez besoin de regarder les deux ratios suivants:

  • Ratio actuel: Le ratio actuel donne sur un horizon de temps de 12 mois et mesure les liquidités disponibles pour honorer les engagements actuels. Le ratio actuel est déterminé en regardant votre bilan et divisant les actifs actuels en passifs courants.

    Avec 300 230 $ dans les actifs courants et 200 100 $ dans le passif à court terme, ratio actuel de la fiction Konas Corp est de 1,5, ce qui signifie que pour chaque dollar de l'obligation à échéance dans les 12 prochains mois, la société prévoit avoir 1,50 $ pour répondre à ces obligations. Vous devriez tirer pour un ratio d'environ 2,0.

  • Ratio de liquidité: Le ratio de liquidité est un test plus serré de votre capacité de payer vos factures. Il utilise des actifs qui se transforment en argent comptant dans les 60 à 90 jours plutôt que 12 mois, impliquant généralement des espèces et créances courantes.

    Konas a 271 000 $ en trésorerie et créances. Divisant par 200 100 $ (passif courant) donne un ratio de 1,35. Pour chaque dollar d'obligations, la société dispose de 1,35 $ en espèces rapide pour les rencontrer. Vous voulez votre ratio soit supérieur à 1,0.

Konas peut être un peu inquiet parce que son ratio actuel est inférieur à 2,0, mais avec un rapport rapide dépassant 1,0, il a une position de trésorerie raisonnable.


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