Les dépenses déductibles d'impôt pour les micro-entrepreneurs

À des fins fiscales, les micro-entrepreneurs peuvent déduire “ ordinaire et nécessaire ” les dépenses engagées pour le compte de leur entreprise. Un dépense courante

Sommaire

est une dépense commune à un type particulier d'entreprise. Une dépense ordinaire pour une entreprise de camionnage, par exemple, est l'essence ou des autoroutes à péage. Une dépense nécessaire est toute dépense nécessaire à l'exploitation d'une entreprise en particulier. Une dépense nécessaire pour un dentiste, par exemple, est une licence pour pratiquer la dentisterie.

Dans certains cas, les entrepreneurs dans les cas extraordinaires ont même demandé à l'IRS directement et demandé une lettre de confirmation à l'avance quant à la validité de la déduction.

Micro-entreprise des frais professionnels déductibles communs

La liste suivante des déductions est généralement impôts déductibles comme dépenses d'affaires:

  • Frais de publicité et de promotion

  • Conférences d'affaires et des programmes éducatifs

  • Publications d'affaires (online et offline)

  • Voyage d'affaires

  • L'utilisation commerciale de téléphone et d'autres dispositifs de communication

  • L'utilisation commerciale de l'auto

  • Logiciels et applications liés aux entreprises

  • Les coûts liés à la préparation des taxes d'affaires

  • Les coûts de connexion à Internet et les dépenses Internet connexes

  • Fournitures de bureau

  • Les paiements aux filiales et revendeurs

  • Les paiements à des entrepreneurs indépendants

  • Frais de port et frais de port

  • Honoraires professionnels

  • Salaires, traitements et autres rémunérations aux employés

  • Outils et bureau Petit matériel utilisé pour votre entreprise

  • Fournitures pour la création d'art et d'artisanat à des fins de revente

Pour plus de détails sur les dépenses d'entreprise, aller à la publication IRS 535 (“ Frais affaires ”).

Amortissement des immobilisations

Dépenses régulières (telles que les fournitures de bureau et repas d'affaires) sont déduites (ou radiés) quand ils sont payés ou engagés. Vous passez de 150 $ pour, disons, la publicité en 2012, et puis vous écrivez au large de la pleine 150 $. Mais si vous achetez un atout pour votre entreprise qui peut être utilisé sur une période de plusieurs années, vous déprécier.

Par exemple, si vous achetez un camion utilisé pour 5000 $ de livrer des marchandises d'affaires, vous déprécier (ou prenez une déduction pour l'amortissement) pour cinq ans, et de déduire 1000 $ par an sur la période de cinq ans.

Fondamentalement, vous écrivez une portion de la charge d'un camion pendant cinq ans jusqu'à ce que vous déduire le plein montant. Fonds de commerce à différentes catégories sont déduits sur différentes périodes de temps:

  • Trois ans, pour le matériel informatique

  • Cinq ans, pour les voitures et petits camions

  • De plus longues périodes de temps, pour l'équipement de l'usine ou de l'immobilier d'entreprise

Découvrez IRS Publication 946 pour plus d'informations.

Inventaire et biens pour la revente

Lorsque vous achetez des produits ou faire des fins de revente, vous créez l'inventaire. Ce type de dépense est dans sa propre catégorie, car il est considéré comme un atout que vous possédez qui ont une valeur future (quand vous le vendre).

Par exemple, supposons que vous vendez des widgets, et que vous avez acheté 100 d'entre eux à 5 $ chacun (prix de gros) pour un coût total de 500 $. Dire que leur prix de vente est de $ 19 et vous vendez moitié d'entre eux (50 unités).

Pour fins de l'impôt, vous avez deux options pour la déclaration des articles vendus et les stocks restants:

  • Vous pouvez déduire la moitié de votre achat. Ce montant, ou coût des marchandises vendues, serait de 250 $ (la moitié de vos articles vendus, 50 x 5 $. CMV est traité comme une dépense dans votre déclaration de profits et pertes. Il est également une dépense déductible sur vos impôts.

  • Vous entrez dans la moitié restante qui ne se vendent pas aussi l'inventaire. L'inventaire est un atout que vous avez sous la main.


Pour fins de l'impôt, vous pouvez trouver quelques informations de base sur les rouages ​​de l'IRS Publication 334 Guide d'impôt pour les petites entreprises.

Les repas d'affaires et de divertissement

Ceci est une autre catégorie spéciale de dépenses. Lorsque vous rencontrez un but d'affaires avec les perspectives, les clients, les fournisseurs, et ainsi de suite, le coût de ce repas et / ou de divertissement est généralement déductibles des impôts avec une limite de 50 pour cent sur combien vous pouvez réellement déduire de vos impôts.

Dites que vous êtes réunion avec quelqu'un qui est un client potentiel pour discuter d'affaires lors d'un repas. Si ce repas est de 90 $, le montant que vous pouvez déduire est de 50 pour cent, ou 45 $.

Juste avoir un reçu ne suffit pas. Pour prouver qu'il était un repas d'affaires, vous devez attacher plus d'informations à chaque réception, tels que:

  • Qui avez-vous rencontré et quel était leur statut au moment du repas?

    Par exemple, la personne était une perspective de vente, client, partenaire, fournisseur, le fournisseur, et ainsi de suite?

  • Quelles affaires avez-vous discuté?

    Par exemple, avez-vous discuté la commercialisation de votre produit ou service, rencontrer un client existant, et ainsi de suite?

Vous pouvez lire plus de détails sur les repas d'affaires et de divertissement et comment les documenter dans IRS Publication 463 de frais de voyage et de divertissement.

Vous devez également connaître un peu plus sur les repas d'affaires quand on cherche à les déduire sur vos impôts. Les repas d'affaires se répartissent en deux catégories de base:

  • Des plats locaux: Ils sont les repas d'affaires que vous avez dans votre région et les environs. Pour ceux-ci, vous suivez les directives de documentation discuté plus tôt.

  • Repas de voyages: Lorsque vous êtes en voyage d'affaires, l'IRS considère repas d'une manière légèrement différente. Si vous êtes sur un voyage d'affaires (ce qui signifie que vous êtes trop loin pour faire des affaires en une seule journée), puis l'IRS accepte juste un reçu, parce que la documentation pour la totalité du voyage doit indiquer le but de l'entreprise.

En fait, l'IRS peut permettre la déduction, même sans un reçu si vous utilisez la méthode par diem (dépenses que vous pouvez prendre au cours de chaque journée de Voyage d'affaires). L'IRS suppose que, par exemple, vous aurez trois repas pendant que vous voyagez en voyage d'affaires.

Vous pouvez également trouver plus de détails sur cette méthode dans la Publication 463.

Dépenses des régimes de retraite

Comme une entreprise à domicile, vous pouvez mettre en place un régime de retraite et déduire les cotisations que vous versez à elle.

Envisager la création d'un arrangement simplifié employés Pension de retraite individuel (SEP-IRA), et engranger jusqu'à 50 000 $ (la limite 2012) par an. Vous pouvez avoir un SEP-IRA, en plus de votre propre 401k. Vous pouvez également se pencher sur d'autres options, comme un plan Keogh et d'autres régimes de retraite.

En savoir plus sur les petits régimes de retraite de l'entreprise avec la publication 560 des régimes de retraite pour les petites entreprises. L'IRS a également un site Web sur les plans de retraite de petites affaires appelé l'IRS régimes de retraite Navigator.


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