Les ratios de liquidité et QuickBooks 2014

Vous pouvez calculer et suivre les ratios de liquidité dans QuickBooks. Les ratios de liquidité mesurent comment facilement et confortablement une entreprise peut payer ses obligations financières immédiates et exploiter les possibilités financières immédiates à court terme.

Sommaire

Par exemple, toutes choses étant égales, l'entreprise qui est assis sur un grand trésor de trésorerie peuvent plus facilement payer ses factures et peut profiter des grandes opportunités qui apparaissent. (Par exemple, si un concurrent est en difficulté et veut vendre des actifs de valeur à des prix bradés, une firme très liquide avec de grandes masses de liquidités peuvent plus facilement exploiter une telle opportunité.)

Ratio actuel

La mesure ratio de liquidité actuelle compare actifs courantes d'une entreprise avec ses passifs courants. Actifs courantes de l'entreprise comprennent la trésorerie, les stocks, les comptes débiteurs, et tout autre actif qui peut (ou sera) rapidement transformée en cash.

La plupart des petites entreprises ne disposent pas beaucoup de la manière d'autres actifs courants, même si elles peuvent avoir certains, comme les placements à court terme. Passifs courants comprennent des projets de loi qui doivent être payés dans l'année à venir, tels que les comptes créditeurs, les salaires à payer, les impôts payables, et - si vous emprunter de l'argent sur une base à long terme, tels que par des prêts bancaires - les principales parties de la venant de paiement de l'année sur un prêt.

Ce qui suit est la formule exacte utilisée pour calculer le ratio actuel:

actifs courants / passifs courants

Le simple bilan montré vous donne un exemple de la façon dont cette formule de ratio actuel fonctionne. Comme le montre le tableau, les actifs actuels de cette entreprise sont égaux 50.000 $. Seule la responsabilité actuelle de l'entreprise est de 20,000 $ des comptes créditeurs.

Un bilan simple
Actifs
Argent comptant25 000 $
Inventaire25.000
Actif à court terme50 000 $
Les immobilisations (net)270000
Total de l'actif320 000 $
Passifs
Comptes à payer20 000 $
Emprunt100000
Les capitaux propres
S. Nelson, le capital200000
Total du passif et des capitaux propres320 000 $

Pour calculer le ratio actuel de la société décrite par le bilan, vous utilisez la formule suivante:

$ 50,000 / $ 20,000

Cette formule renvoie la valeur 2.5. Par conséquent, la valeur est de 2,5 ratio actuel de cette entreprise.

Voici une règle générale concernant les ratios actuels: ratio actuel d'une entreprise doit être une valeur de 2 ou plus. En d'autres termes, les actifs actuels de l'entreprise devraient être le double ou plus du double de passif à court terme de l'entreprise.

Ratio du test d'acidité


Aussi connu sous le rapide rapport, le test de l'acide rapport est une mesure plus sévère de la liquidité d'une entreprise. Cependant, il sert le même objectif général que le ratio actuel. Le rapport de test de l'acide indique comment une entreprise peut facilement répondre à ses obligations financières actuelles et exploiter toutes les possibilités financières qui surgissent.

La formule suivante est utilisée pour calculer le ratio de test à l'acide:

(actifs circulants - inventaire) / passif à court terme

Par exemple, dans le cas de l'entreprise décrit par le bilan montré, vous utilisez la formule suivante pour calculer le ratio de test à l'acide:

$ 25,000 / $ 20,000

Cette formule renvoie la valeur de 1,25. Par conséquent, la valeur de 1,25 est le rapport de test acide de cette firme.

Voici un guide pour le rapport de test à l'acide: rapport de test à l'acide d'une entreprise doit être une valeur de 1 ou plus. En d'autres termes, les actifs circulants après soustraire les stocks devraient fournir assez d'argent pour payer les passifs courants.


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